Excepciones fiscales (MATA994 - SIGACOM)

ÍNDICE

01. VISIÓN GENERAL

La excepción se aplica para los casos en que determinado grupo o actividad de persona/producto presenta una alícuota diferenciada del estándar o incluso están exentos de un impuesto específico. En los archivos de persona (cliente o proveedor) y/o producto o incluso en un archivo propio de grupo de tributación, se indica el grupo o actividad a que pertenecen.

De igual manera, al registrar un excepción, se debe determinar sobre que grupos o actividades inciden. En el cálculo del impuesto en los documento de salida y entrada (facturas, pedidos de venta, facturas de crédito/débito), el sistema hace la verificación de la existencia o no de una excepción fiscal para este grupo. Si no existe, su cálculo se hace de acuerdo con las características del propio impuesto.

02. PAISES

 Uruguay:

Este registro tiene validez para los impuestos IMS, BA1, PVI, FIS y TCF. Para aplicar la excepción fiscal, el sistema hará las siguientes verificaciones:

1. Busca uno de los impuestos disponibles en el archivo de Excepción Fiscal.
2. Compara el grupo de tributación de la excepción fiscal con el grupo de tributación del producto.
3. Si la comparación anterior es verdadera, verifica si está exento del impuesto. Si no, utiliza la alícuota de la excepción fiscal.

 México:

Este archivo es válido para todos los impuestos de México. Para aplicar la excepción fiscal, el sistema hará las siguientes verificaciones:

1. Verifica si existe excepción fiscal buscando los impuestos del ítem en el archivo de excepción fiscal.
2. Compara el grupo del producto de la excepción fiscal con el archivo del producto.
3. Compara la actividad de la excepción fiscal con la actividad de la persona (cliente o proveedor).
4. Si algunas de las comparaciones anteriores son verdaderas, verifica si está exento del impuesto. Si no, utiliza la alícuota de la excepción fiscal.

Chile

En esta opción se deben definir los impuestos que se calcularán por NCM en los movimientos de importación. En este caso, cuando sea un movimiento de importación, el sistema verificará el impuesto que se debe calcular para el NCM en movimiento (incluyendo alícuotas y retenciones).

Paraguay

En esta opción se deben definir los impuestos que se calcularán por NCM en los movimientos de importación. En este caso, cuando sea un movimiento de importación, el sistema verificará el impuesto que se debe calcular para el NCM en movimiento (incluyendo alícuotas y retenciones).

03. PROCEDIMIENTOS

Para incluir una excepción fiscal:

1. En Excepciones Fiscales seleccione la opción Incluir.

Se abrirá la ventana de inclusión.

2. Complete los datos de acuerdo con la orientación del help de campo.

3. Verifique los datos y confirme.