SPDFIS - Composición de valores para registro H020 del archivo magnético SPED Fiscal

01. VISIÓN GENERAL

Se incluyó la Rutina FISA116 para cálculo de la base y valor de ICMS para registro H020 SPED FISCAL.

Esta rutina tendrá el objetivo de realizar la composición de los valores que se generarán en el registro H020 del SPED Fiscal. Los valores ser compondrán básicamente considerando el inventario de acuerdo con la fecha de cierre de stock informada, y las opciones de reglas definidas previamente, ya que la forma de obtener los valores es diferente en algunos Estados/Provincias/Regiones.

Cuando los valores estén calculados, se grabarán en la tabla, quedando de esta manera disponibles para la generación del SPED Fiscal en el registro H020.Para el procesamiento de la rutina, el usuario debe informar la fecha de cierre del stock, y definir entre las opciones del combo, cuál será la regla aplicada para procesar los valores de ICMS. Después de la confirmación de estas informaciones, la rutina debe procesar todos los productos en stock que tuvieran modificación de tributos, es decir, que tuvieran el campo B5_ALTTRIB igual a “1-Sí”, aplicar la regla seleccionada y grabar las informaciones en la tabla.
Esta rutina debe ser procesada por cada sucursal que entregará el SPED Fiscal, ya que el mismo producto podrá ser procesado con reglas diferentes dependiendo del Estado/Prov/Reg del Cliente, pues puede ser el caso de tener sucursales en varios Estados/Provs/Regs, y el registro del producto sea compartido. El procesamiento se basa en la regla definida previamente, que puede ser utilizada para más de un Estado/Prov/Reg.

02. PROCEDIMIENTO DE CONFIGURACIÓN

En Configurador (SIGACFG) acceda a Entorno/Registros/Menús e incluya en el menú del módulo Libros fiscales (SIGAFIS) la opción para ejecución del Registro, de acuerdo con la siguiente especificación: 

1. Creación de Índices en el archivo SIX

   1. F0M – Composición de los valores de ICMS
      
      

      Orden	Clave	Descrição
      1	F0M_FILIAL+F0M_DTFECH+F0M_CODIGO+F0M_CST+F0M_SITUA+F0M_CLIFOR+F0M_LOJA+F0M_REGRA	Dt. Fecham.+Codigo+CST+Situacao+Clifor+Loja+Regra

      
      
      

2. Creación de Preguntas en el archivo SX1 – Registro de preguntas:
   
   

   Grupo	FISA116
   Orden	01
   Pregunta	Fecha de cierre de inventario
   Tipo	Fecha
   Tamaño	8

   Grupo	FISA116
   Orden	02
   Pregunta	Regla por aplicarse
   Tipo	Carácter
   Tamaño	1
   Opciones	1-Md.Est.ICMS/ST 2-Cost.Med. MVA 3-Pr+Seg+flet–IPI 4-Legis. Esp. 5-Media ponderada de la base de ICMS ST pagada anteriormente 6-Media ponderada de la base de ICMS con reducción

   Importante

   Para la actualización de los campos  campos F0M_REGRA y F0M_MOTINV, en clientes que operan en las releases 12.1.2210 o anteriores, es necesaria la ejecución del compatibilizador UPDDISTR con el paquete especial (SDFBRA.txt).

   Esta corrección se pondrá a disposición en la Expedición continua del 21/07/2023 y al paquete se podrá acceder por medio de los enlaces puestos a disposición en la documentación Paquetes de actualización - Fiscal.

   Información sobre la Expedición continua, acceda a: http://tdn.totvs.com/x/H4uCEw.
   Información sobre el compatibilizador UPDDISTR acceda a: Actualizador de diccionario y base de datos - UPDDISTR.

   
   

   
   

   
   

   Grupo	FISA116
   Orden	03
   Pregunta	¿Separa por CST del documento?
   Tipo	Carácter
   Tamaño	1
   Opciones	1-No 2-Sí

   
   

   
   

   Grupo	FSR116
   Orden	01
   Pregunta	Fecha de cierre de inventario
   Tipo	Fecha
   Tamaño	8

   
   

   
   

3. Creación del Campo en el archivo SX2
   
   

   Clave	Nombre	Modo	Pyme
   F0M	Composición de los valores de ICMS	Exclusivo	Sí

   
   

   
   

4. Creación del Campo en el archivo SX3 – Campos:
   
   

   Campo	F0M_FILIAL
   Tipo	Carácter
   Tamaño	2
   Decimal	0
   Formato	@!
   Título	Sucursal
   Descripción	Sucursal del sistema
   Utilizado	No
   Obligatorio	No
   Browse	Sí
   Contexto	Real
   Propiedad	Modificar
   Grupo de campos	033 - Tamaño de la sucursal

   
   

   
   

   
   

   Campo	F0M_REGRA
   Tipo	Carácter
   Tamaño	1
   Decimal	0
   Formato	@!
   Título	Regla Cálc.
   Descripción	Regla de cálculo
   Utilizado	Sí
   Obligatorio	Sí
   Browse	Sí
   Opciones	1=Med. Pond. Base de ICMS ST; 2=Costo Med. con MVA; 3=Pr+Seg+flet – IPI; 4=Leg. Específica 5=Media ponderada de la base de ICMS ST pagada anteriormente 6=Media ponderada de la base de ICMS con reducción
   Val. Sistema	Pertence("123456")
   Contexto	Real
   Propiedad	Modificar

   
   

   
   

   
   

   Campo	F0M_SITUA
   Tipo	Carácter
   Tamaño	1
   Decimal	0
   Formato	@!
   Título	Situación
   Descripción	Situación
   Utilizado	Sí
   Obligatorio	Sí
   Browse	Sí
   Opciones	0=Ítem en su poder; 1=Ítem en poder de terceros; 2=Ítem de Terc. en poder del informante
   Val. Sistema	Pertence("012")
   Contexto	Real
   Propiedad	Modificar

   
   

   
   

   
   

   Campo	F0M_DTFECH
   Tipo	Fecha
   Tamaño	8
   Decimal	0
   Formato	99/99/9999
   Título	Fch. Cierre
   Descripción	Fch. Cierre de stock
   Utilizado	Sí
   Obligatorio	Sí
   Browse	Sí
   Val. Sistema	DataValida()
   Contexto	Real
   Propiedad	Modificar

   
   

   
   

   
   

   Campo	F0M_CODIGO
   Tipo	Carácter
   Tamaño	15
   Decimal	0
   Formato	@!
   Título	Código
   Descripción	Código del producto
   Utilizado	Sí
   Obligatorio	Sí
   Browse	Sí
   Val. Sistema	ExistCpo("SB1")
   Contexto	Real
   Propiedad	Modificar
   Cons. Estándar	SB1

   
   

   
   

   Campo	F0M_CST
   Tipo	Carácter
   Tamaño	3
   Decimal	0
   Formato	@!
   Título	Sit.Tribut.
   Descripción	Situación tributaria
   Utilizado	Sí
   Obligatorio	Sí
   Browse	Sí
   Contexto	Real
   Propiedad	Modificar

   
   

   
   

   Campo	F0M_BASICM
   Tipo	Numérico
   Tamaño	14
   Decimal	2
   Formato	@E 999,999,999.99
   Título	Base Unit
   Descripción	Base unitaria de ICM
   Utilizado	Sí
   Obligatorio	Sí
   Browse	Sí
   Val. Sistema	Positivo()
   Contexto	Real
   Propiedad	Modificar
   Disparadores	Sí

   
   

   
   

   Campo	F0M_ALIQ
   Tipo	Numérico
   Tamaño	6
   Decimal	2
   Formato	@E 999.99
   Título	Alíc. ICM
   Descripción	Alícuota de ICMS
   Utilizado	Sí
   Obligatorio	Sí
   Browse	Sí
   Contexto	Real
   Propiedad	Modificar

   
   

   
   

   Campo	F0M_VALICM
   Tipo	Numérico
   Tamaño	14
   Decimal	2
   Formato	@E 999,999,999.99
   Título	Val.Unit.ICM
   Descripción	Valor unitario ICMS
   Utilizado	Sí
   Obligatorio	Sí
   Browse	Sí
   Contexto	Real
   Propiedad	Modificar
   Disparadores	Sí

   Campo	F0M_MVA
   Tipo	Numérico
   Tamaño	6
   Decimal	2
   Formato	@E 999.99
   Título	MVA
   Descripción	Margen Val. ICMS/ST
   Utilizado	Sí
   Obligatorio	No
   Browse	Sí
   Val. Sistema	Positivo()
   Contexto	Real
   Propiedad	Modificar
   Disparadores	Sí

   
   

   
   

   
   

   Campo	F0M_QUANT
   Tipo	Numérico
   Tamaño	14
   Decimal	2
   Formato	@E 999,999,999.99
   Título	Cantidad
   Descripción	Cantidad en stock
   Utilizado	Sí
   Obligatorio	Sí
   Browse	Sí
   Contexto	Real
   Propiedad	Modificar

   
   

   
   

   Campo	F0M_VALCMD
   Tipo	Numérico
   Tamaño	18
   Decimal	4
   Formato	@E 9,999,999,999,999.9999
   Título	V. C. Med.
   Descripción	Valor costo medio
   Utilizado	Sí
   Obligatorio	No
   Browse	Sí
   Contexto	Real
   Propiedad	Modificar

   
   

   
   

   Campo	F0M_CLIFOR
   Tipo	Carácter
   Tamaño	6
   Decimal	0
   Formato	@!
   Título	Cli/Prov
   Descripción	Cliente / Proveedor
   Utilizado	Sí
   Obligatorio	No
   Browse	Sí
   Contexto	Real
   Validación	vacío() .or. (ExistCpo('SA1') .or. ExistCpo('SA2'))
   Propiedad	Modificar
   Grupo de campos	001 - Código Cliente/Proveedor

   
   

   
   

   Campo	F0M_LOJA
   Tipo	Carácter
   Tamaño	4
   Decimal	0
   Formato	@!
   Título	Tienda
   Descripción	Tienda Cliente / Proveedor
   Utilizado	Sí
   Obligatorio	No
   Browse	Sí
   Contexto	Real
   Propiedad	Modificar
   Grupo de campos	002 - Tienda Cliente/Proveedor

   
   

   
   

   Campo	F0M_TOTICM
   Tipo	Numérico
   Tamaño	18
   Decimal	4
   Formato	@E 9,999,999,999,999.9999
   Título	Total ICMS
   Descripción	Valor total de ICMS
   Utilizado	Sí
   Obligatorio	No
   Browse	Sí
   Contexto	Real
   Propiedad	Modificar

   
   

   
   

   Campo	F0M_DESPRO
   Tipo	Carácter
   Tamaño	50
   Decimal	0
   Formato	@!
   Título	Des. Producto
   Descripción	Descripción de producto
   Utilizado	Sí
   Obligatorio	No
   Browse	Sí
   Contexto	Virtual
   Propiedad	Visualizar
   Relación	Iif( INCLUI , "" , Marque ( "SB1" , 1 , xFilial("SB1") + F0M_CODIGO , "B1_DESC" ) )

   
   

   
   

   Campo	F0M_UM
   Tipo	Carácter
   Tamaño	15
   Formato	@!
   Título	Unidad
   Descripción	Unidad de medida
   Utilizado	Sí
   Obligatorio	No
   Browse	Sí
   Contexto	Virtual
   Consulta estándar	SAH
   Propiedad	Visualizar
   Help	Unidad de medida
   Validación	ExistCpo("SAH")

   Campo	F0M_VUNIT
   Tipo	Numérico
   Tamaño	18
   Decimal	6
   Formato	@E 99,999,999,999.999999
   Título	Valor Unit.
   Descripción	Valor Unitario
   Utilizado	Sí
   Obligatorio	No
   Browse	Sí
   Contexto	Real
   Help	Valor unitario del producto
   Propiedad	Modificar

   Campo	F0M_TPCF
   Tipo	Carácter
   Tamaño	1
   Formato	@!
   Título	Cli/Prov
   Descripción	Cliente/Proveedor
   Utilizado	Sí
   Obligatorio	No
   Browse	Sí
   Contexto	Virtual
   Opciones	C=Cliente;F=Proveedor
   Propiedad	Visualizar
   Help	Indica si el participante es cliente o proveedor.
   Validación	Vacío().or. Pertence("CF")

   
   

   
   

   Campo	F0M_CONTA
   Tipo	Carácter
   Tamaño	20
   Formato	@!
   Título	Cta Contable
   Descripción	Cuenta contable
   Utilizado	Sí
   Obligatorio	No
   Browse	Sí
   Contexto	Virtual
   Consulta estándar	CT1
   Grupo	033
   Propiedad	Visualizar
   Help	Indica si el participante es cliente o proveedor.
   Validación	vacío().or. Ctb105Cta()

   
   

   
   

   Campo	F0M_QTDCST
   Tipo	Numérico
   Tamaño	14
   Decimal	2
   Formato	@E 999,999,999.99
   Título	Cant. por CST
   Descripción	Cantidad por CST
   Utilizado	Sí
   Obligatorio	Sí
   Browse	Sí
   Contexto	Real
   Propiedad	Modificar

   Campo	F0M_MOTINV
   Tipo	Carácter
   Tamaño	2
   Decimal	0
   Formato	@!
   Título	Mot. Invent.
   Descripción	Motivo de inventario
   Utilizado	Sí
   Obligatorio	Sí
   Browse	Sí
   Contexto	Real
   Propiedad	Modificar

   
   

   
   
   

   Importante

   Para la creación del campo F0M_QTDCST y de la pregunta Separa por CST del documentocreada en Pregunta FISA116 - Orden 03, en clientes que operan en las releases 12.1.2210 o anteriores, es necesaria la ejecución del compatibilizador UPDDISTR con el paquete especial (SDFBRA.txt).

   Esta corrección se pondrá a disposición en la Expedición continua del 11/10/2022  y al paquete se podrá acceder por medio de los enlaces puestos a disposición en la documentación Paquetes de actualización - Fiscal.

   Información sobre la Expedición continua, acceda a: http://tdn.totvs.com/x/H4uCEw.
   Información sobre el compatibilizador UPDDISTR acceda a: Actualizador de diccionario y base de datos - UPDDISTR.

5. Creación del parámetro en el archivo SX6 – parámetros:
   
   

   Ítem/Carpetas	Descripción
   Nombre	MV_TXTH020
   Tipo	Carácter
   Descripción	Informe el texto complementario para componer el campo 09-TXT_COMPL del registro H010 cuando exista el Registro H020 correspondiente

   
   

6. Creación del parámetro en el archivo SX7 – Disparadores
   
   

   Campo	F0M_BASICM
   Secuencia	001
   Cnt. Dominio	F0M_VALICM
   Tipo	P - Primario
   Regla	(M->F0M_BASICM * (M->F0M_ALIQ/100))

   Campo	F0M_MVA
   Secuencia	001
   Cnt. Dominio	F0M_BASICM
   Tipo	P - Primario
   Regla	((M->F0M_VALCMD*(1 + M->F0M_MVA))/M->F0M_QUANT)

   
   

   
   

   
   

   Campo	F0M_VALICM
   Secuencia	001
   Cnt. Dominio	F0M_TOTICM
   Tipo	P - Primario
   Regla	(M->F0M_VALICM * M->F0M_QUANT)

   
   

   
   

03. PROCEDIMIENTO PARA IMPORTACIÓN Y SPED ICMS IPI

Las reglas disponibles serán :

•  Media ponderada de la base de ICMS ST.
•  Costo medio con MVA.
•  Precio + seguro + flete – IPI.
•  Valor definido por medio de legislación específica.
•  Media ponderada de la base ICMS ST pagado anteriormente.
•  Media ponderada de la Base de ICMS con reducción.

Las informaciones que se procesarán por producto son:

•  CST de ICMS:
  • B1_ORIGEM+B1_CLASFIS
  • FT_CLASFIS por medio de combinación Regla + Pregunta (Detalla por CST) seleccionada por el usuario (De esta manera el Registro H020 se generará en el archivo del SPEDFISCAL EFD ICMS/IPI separado por CST del documento).

•  Base de cálculo del ICMS = Obtenido por medio de la regla seleccionada por el usuario

•  Valor del ICMS = Obtenido por medio de la regla seleccionada por el usuario

Definición de las reglas

La base de cálculo se calculará en función de la regla seleccionada por el usuario, sin embargo la alícuota interna se generará de la misma forma en todas las reglas, considerando la alícuota informada en el registro de producto B1_PICM, o entonces la del parámetro MV_ICMPAD si el campo B1_PICM estuviera en cero. 

Media ponderada de la base de ICMS ST

Esta regla básicamente hará la media ponderada de la base de cálculo del ICMS ST de las últimas adquisiciones del producto procesado, considerando la cantidad en stock, es decir, si hubiera 100 unidades del producto en stock, entonces deben considerarse tantas facturas necesarias para componer la cantidad de 100 unidades, y entonces hacer la media ponderada:
Base de cálculo unitaria = Suma de la base de cálculo ICMS ST / Cantidad en stock

Si la Pregunta Detalla por CST estuviera seleccionada con la Opción "Sí", la Base de cálculo unitaria considerará de forma proporcional la suma de la Base de cálculo ICMS ST por CST del producto contenido en el Documento de entradaa.

Costo medio con MVA

En esta regla el cálculo se realizará considerando el valor del costo medio calculado por el stock, debiendo solamente aplicar el MVA. Entonces quedará de la siguiente manera:
Base de cálculo unitaria = Valor del costo medio * (1 + (MVA del producto / 100) )
Recordando que el MVA podrá informarse en los registros de Producto, Excepción fiscal y Estado/Prov/Reg.vs.Estado/Prov/Reg., sin embargo no conseguimos obtener el MVA de estos registros, por ejemplo si el MVA se definiera en la Excepción fiscal, no conseguiremos ubicar en la línea correcta solamente con código de producto, no podemos utilizar MVA grabados en la factura, pues es el valor utilizado en la época, puede haberse modificado, además del escenario del borrado del ST, los registros no tendrán más el MVA completado. Por este motivo para esta regla de cálculo el usuario debe informar manualmente el valor del MVA vigente después del procesamiento del inventario.

Precio + seguro + flete – IPI

Para esta regla, la base de cálculo se obtendrá por la suma del valor del precio + seguro + flete – IPI de las últimas adquisiciones del producto. Las facturas de adquisiciones que se considerarán deben ser las más recientes, y las facturas deben ser suficientes para componer la cantidad informada en stock, es decir, si hubiera 100 unidades del producto en stock, entonces deben considerarse tantas facturas necesarias para componer la cantidad de 100 unidades, y entonces realizar la media ponderada, ya que la base de cálculo es unitaria.
Base de cálculo unitaria = (Suma del precio de adquisición + seguro + flete – IPI) / Cantidad en stock

Si la Pregunta Detalla por CST estuviera seleccionada con la Opción "Sí", la Base de cálculo unitaria considerará de forma proporcional la suma del Precio de adquisición + seguro + flete - IPI por CST del producto contenido en el documento de entrada.

Valor definido por medio de legislación específica

Esta regla se aplicará en las situaciones donde la base de cálculo unitaria debe definirse por medio de valores publicados en la legislación que trata de este producto en el régimen de ST, que pueden ser diversas legislaciones de diferentes productos variando incluso por Estado/Prov/Reg, además de poder modificarse, siendo inviable de esta manera realizar el mapeo de estas informaciones en el sistema. Por este motivo, al seleccionar esta regla, la rutina completará solamente el CST de ICMS y alícuota interna del producto, quedando por cuenta del usuario informar el valor de la base de cálculo unitaria de la legislación específica.

Media ponderada de la base de ICMS ST pagada anteriormente 

Esta regla básicamente hará la media ponderada de la base de cálculo del ICMS ST de las últimas adquisiciones del producto procesado, considerando la cantidad en stock, es decir, si hubiera 100 unidades del producto en stock, entonces deben considerarse tantas facturas necesarias para componer la cantidad de 100 unidades, y entonces hacer la media ponderada:
Base de cálculo unitaria = Suma de la base de cálculo ICMS ST / Cantidad en stock

Media ponderada de la base de ICMS con reducción

Esta regla básicamente hará la media ponderada de la base de cálculo del ICMS Propio e ICMS ST de las últimas adquisiciones del producto procesado que se configuraron con reducción de base y sus valores grabados en los campos FT_BASEICM y FT_BASERET , considerando la cantidad en stock, es decir, si hubiera 100 unidades del producto en stock, entonces deben considerarse tantas facturas necesarias para componer la cantidad de 100 unidades, y entonces realizar la media ponderada:
Base de cálculo unitaria = Suma de la base de cálculo ICMS o ICMS ST / Cantidad en stock

Motivo del inventario - Final del período con reducción de base

Esta nueva regla, busca en la tabla SFT los campos FT_BASEICM donde ocurrió la reducción al configurarse con CST 20, y el campo FT_BASERET para obtener el valor con reducción del ICMS ST al configurarse con CST 70.

Se creó una memoria de campo para almacenar los valores F0M_BASEICM y F0M_VALICM.

Ejemplo: consideremos una operación de adquisición de doas facturas:

1ª Factura: 1 unidad por el valor total de 1000,00, con una reducción del 50%, el valor con reducción es de 500,00.

2ª Factura: 1 unidad por el valor total de 1000,00, con una reducción del 60%, el valor con reducción es de 400,00.

Realice el registro del Motivo de inventario con cierre el 31/12/2022, utilizando el motivo 01 - Final del período.

A continuación, realice el Registro de inventario P7 (MATR460) con cierre el 31/12/2022.

Acceda a la rutina FISA116 - Composición de valores del ICMS:

Aplique la nueva regla 06 - Media ponderada de la base de ICMS con reducción.

F0M_BASEICM = (500 + 400) / 2 unidades = 250,00 

F0M_VALICM = 900 * 18% (alícuota de ICMS del producto) = 162,00 / 2 = 81,00

F0M_TOTICM = 81 * 2 unidades = 162,00

Generación del Bloque H

En el siguiente ejemplo donde tenemos  4 facturas con reducciones de ICMS Propio y ICMS ST , sus H020 con CST 20 y  70.

Informe con lista de valores calculados

Este informe buscará las informaciones de la nueva tabla con el movimiento generado a partir de la rutina de que calcula las informaciones de ICMS

Generación del registro H020

Actualmente el registro H020 se genera con el valor del costo medio, generado por el inventario, considerando también la opción de modificación de tributación en el complemento del producto el B5_ALTTRIB. Sin embargo, con esta implementación tendremos más de una forma de generación.
La primera de estas será:

1) por medio del punto de entrada, el SPEDH020, donde el usuario devolverá todos los valores del H020.

2) verificar si existe información grabada para el producto y fecha de cierre de stock, si hubiera, entonces H020 debe generarse con informaciones procesadas por la nueva rutina.

Si no hubiera punto de entrada ni información en la nueva tabla, entonces debe procesarse como siempre, con el costo medio.

Recordando que la fecha de cierre de stock informada en el SPED Fiscal debe ser la misma fecha informada en el procesamiento de la nueva rutina.

Demostración de los créditos o débitos mediante modificación de la tributación

Cuando un determinado producto se borra del régimen de ST, se trata de hipótesis de crédito para el contribuyente, pues las salidas de estos productos ahora serán tributadas, sin embargo este no tomó crédito cuando compró la mercadería, ya que estaba prevista en el régimen ST, entonces para compensar el contribuyente tendrá derecho a los créditos de estos productos analizados en el stock.

Cuando un determinado producto se incluye en el régimen de ST, entonces se trata de hipótesis de débito, pues las salidas no más se tributarán, sin embargo el contribuyente tomó crédito en la adquisición, y como el producto está en el régimen de ST no tiene derecho al crédito de ICMS.

Cada Estado/Prov/Reg determinará cómo proceder en la utilización de los créditos y pago de estos débitos, si será por medio de ajuste, por medio de factura, financiado o integral.

En esta implementación, los siguientes estados estaban vinculados: ES, AM, SC, RS, SP y MS.

•  El Estado de ES orienta registrar los valores directamente en el cálculo de ICMS con código de ajuste, por medio de ajuste de cálculo, que ya es posible actualmente.
•  Sin embargo solicita que en el registro H010, el campo 09 se genere con la siguiente expresión: "Análisis de stock para efectos del Art. 1.198 del RICMS/ES”. Evaluar para que el campo 09 del H010 se genere con esta expresión.
• Para que esta información se complete en el registro H020 debe modificarse el parámetro MV_TXTH020

•  El Estado de AM también orienta registrar los valores en 4 cuotas por medio de ajuste directamente en el cálculo de ICMS con código de ajuste, que ya está contemplado.

•  En el Estado de RS debe registrarse en 4 cuotas, por medio de ajuste de documento fiscal en el registro C197, que también es considerado, sin embargo, tiene dos detalles, el primero es que el valor no debe constar en el registro C100/C190, el segundo es que debe tener la expresión del número de la cuota en el campo 03 del registro C197, como por ejemplo: “Cuota 1”.
• Descripción del campo 3 del registro C197 debe utilizarse el campo Obs.Reg.Fis (CDA_IFCOMP) = Informaciones de la tabla CCE

•  En el Estado de São Paulo se tratará por medio de ajuste directamente en el cálculo de ICMS con código de ajuste, que ya se utiliza actualmente.

•  En el Estado de Mato Grosso do Sul orienta el registro por medio de ajuste directamente en el cálculo, con código de ajuste. Sin embargo solicita que en el registro E111 tenga la expresión “Cierre del RST/Mercadería en stock el 31/12/2015/ICMS-Entrada”.
• Después de seleccionar el código de ajuste del cálculo de ICMS es posible modificar la descripción del código que se mostrará en el registro E111
   

•  Para el Estado de Santa Catarina, el artículo que trata sobre la modificación de tributación orienta sobre cómo proceder para obtener los valores, directamente en el reglamento del ICMS, sin embargo no tiene orientaciones específicas de cómo proceder en el SPED Fiscal. Ciertamente el valor se registrará por medio del cálculo de ICMS como en los otros Estados.

Documento sobre el punto de entrada SPEDH020

PE - SPEDH020 - SPEDFISCAL - Registro H020

Pasos para la generación de H020 vía FISA116.

Verificar si para los productos que tuvieron movimiento el campo "Modif. Trib" (B5_ALTTRIB) en el Complemento de producto está completado (debe estar = 1) el producto debe estar registrado en la rutina de motivo de inventario (FISA120) con la misma fecha de cierre de stock informada en la rutina F0M.

Si los campos de Unidad (F0M_UM) o Cuenta contable (F0M_CONTA) estén en blanco, en el procesamiento del SPED FISCAL se considerará el contenido registrado en el producto (SB1).

Procesar inventario.

Al seleccionar la opción de procesar inventario se procesará el inventario por medio de la función SPDBlocH que devolverá el stock con base en la fecha de cierre informada.

Generación del SPED Fiscal.

Para que los datos contenidos en la tabla F0M se consideren en el archivo SPED FISCAL deben seguir estas reglas:

• Fecha de cierre del Inv. debe estar igual a la fecha informada en la rutina  FISA116.

• Motivo de inventario: Diferente de  01