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01. DADOS GERAIS

Produto:

Datasul

Segmento:

Manufatura

Módulo:

FGL - Contabilidade Fiscal

Função:

FAS705 - Contabilização Ativo fixo

LF0906 - Extrator SPED PIS/COFINS

País:Brasil
Ticket:20589369
Requisito/Story/Issue (informe o requisito relacionado) :DMANCON1-19166

02. SITUAÇÃO/REQUISITO

Atualmente, ao efetuar a contabilização de um bem com apropriação de PIS/COFINS, se o mesmo foi informado valor para exclusão de ICMS, a parcela referente a este valor não está sendo descontada da apropriação referente a depreciação de PIS/COFINS.

Também, ao realizar a execução da rotina de Extração SPED PIS/COFINS(lfp\lf0906.r), a extração do registro F120 não está ficando com os valores corretos referentes aos campos:  Campo 06 - VL_OPER_DEP e Campo 07 - PARC_OPER_NAO_BC_CRED.

03. SOLUÇÃO

Alterado o programa de contabilização do ativo fixo para que, quando for parametrizado para gerar a apropriação de depreciação PIS/COFINS, já ficar com o valor excluindo o ICMS que foi informado. 

Na Extração SPED PIS/COFINS(lfp\lf0906.r), os valores de encargo dep/amo foram alterados para que seja igual ao da depreciação do bem e que a base de cálculo PIS/COFINS seja subtraída do valor da parcela cálculo. A fórmula para calcular o valor da parcela de exclusão de ICMS (campo 07) ficou da seguinte forma: Valor total exclusão * percentual depreciação bem.


OBS: Para gerar corretamente , é necessário que tenha sido realizada a contabilização novamente gerando os impostos. 

04. DEMAIS INFORMAÇÕES

05. EXEMPLO CÁLCULO

BEM 1
Valor original = 12000,00
Valor exclusão = 200,00
Percentual depreciação mês = 8,469944%
Valor depreciação = 1016,39

Valor parcela exclusão = 16,94 --> (200 * 8,469944%)
Valor Base PIS/COFINS =  999,45 --> (1016,39 - 16,94)
Valor PIS  = 16,49 --> ( 1,65% * (1016,39 - 16,94) )
Valor COFINS = 75,96 --> ( 7,6% * (1016,39 - 16,94) )
    
INCORP 1
Valor = 2000,00
Exclusão = 50,00
percentual depreciação mês = 6,557376%
Valor depreciação = 131,15

valor parcela exclusão = 3,28 --> (50 * 6,557376%)
Valor Base PIS/COFINS = 127,87 --> (131,15 - 3,28)
Valor PIS = 2,11 --> ( 1,65% * 127,87 )
Valor COFINS = 9,72 --> ( 7,6% * 127,87 )

Valor depreciação TOTAL = 1016,39 + 131,15 = 1.147,54
Valor parcela exclusão TOTAL = 16,94 + 3,28 = 20,22
Valor Base PIS/COFINS TOTAL = 999,45 + 127,87 = 1.127,32
Valor PIS TOTAL = 16,49 + 2,11 = 18,60
Valor COFINS TOTAL = 75,96 + 9,72 = 85,68