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Conforme documentação DIFAL - SP - Base dupla e Simples nas operações com contribuinte e não contribuinte do impostoConvênio no convênio ICMS 52/91 a NCM 8424.89.90 nas operações internas com maquinas, aparelhos, e equipamentos industriais, a base de calculo será reduzida de modo que a carga tributaria seja de 8,80% (https://legislacao.fazenda.sp.gov.br/Paginas/an2art012.aspx).
Sistema precisa ser alterado para que a base dupla continue calculando conforme documentação: Como parametrizar para que o diferencial de alíquota de ICMS considere base diferenciada?
Mas considere a nova alíquota conforme redução da legislação.
03. SOLUÇÃO
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1-
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tabs | Passo 01, Passo 02, Passo 03, Passo 04 |
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ids | passo1,passo2 |
Alterado o SUP0650 - Alíquotas ICMS, tela 2, incluindo novo campo "%Alíquota DIFAL com redução":
onde deve ser informado conforme a legislação.
2- Alterado a consistência da nota de entrada no SUP3760 - Entrada de notas fiscais, para que:
2.1- Calcule a base dupla reduzida conforme a documentação: Como parametrizar para que o diferencial de alíquota de ICMS considere base diferenciada?
2.2- Se existir informação no campo novo acima, aplique o novo percentual, conforme exemplo abaixo de base dupla:
LOG00086 - Administração Parâmetros em Processo Entradas / Recebimento de Materiais / Impostos - Base cálculo diferencial de alíquota considera base diferenciada/dupla - código bc_dif_aliq_base_dupla = S;
Valor operação = 1000,00
ICMS destacado = 40,00 referente a alíquota interestadual 4%
Alíquota interna = 18%
% Diferencial de alíquota = 14%
Base Cálculo Diferencial Alíquota = (1000,00 - 40,00) = 960,00
Sobre o valor de 960 deve-se considerar a alíquota interna:
18% = 960 / 0,82 = 1.170,73
Base Cálculo Diferencial Alíquota = 1.170,73
S - O valor a ser recolhido será a diferença do valor calculado da alíquota interna em relação ao valor calculado da alíquota interestadual sobre o valor da operação.
Diferencial de alíquota: (1.170,73 * 8.8%) - (1000 * 4%) = 103,02 - 40 = 63,02
8.8% é o percentual com redução informado no cadastro
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default | yes |
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referencia | passo1 |
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default | no |
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referencia | passo2 |
04. DEMAIS INFORMAÇÕES
Card documentos | ||||
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05. ASSUNTOS RELACIONADOS
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