Visión general
El Fondo de desarrollo del sistema carretero de Mato Grosso do Sul (FUNDERSUL) fue creado por la Ley 1.963 del 11 de junio de 1999, con el objetivo de mejorar la infraestructura de carreteras del Estado. El aporte es facultativo, sin embargo, quien se adhiera al pago, tendrá derecho al aplazamiento de ICMS.
Este fondo consiste en operaciones con productos comestibles, resultantes del sacrificio de ganado bovino y bufalino.
En las operaciones internas e interestatales realizadas por establecimientos frigoríficos de este Estado, con productos comestibles resultantes del sacrificio, en territorio sul-mato-grossense, de estos animales, el crédito previsto y la reducción de la base de cálculo previstos en la legislación estatal quedan condicionados al pago del aporte al FUNDERSUL.
El Decreto N. 12.056/ 2000 rige el crédito previsto y la reducción de la base de cálculo en estas operaciones.
Nota
En los siguientes escenarios no utilizaremos ninguna configuración que se refiera al Legado, es decir, no habrá modificaciones por el módulo Libros fiscales (como el registro de TES, por ejemplo).
Observaciones sobre los escenarios que se reproducirán:
1) Salida interestatal con carnes deshuesadas
El Porcentaje aplicado en la base de cálculo reducida está de acuerdo con el Art. 11 del Decreto 12.056/2006. En las operaciones interestatales con carnes y otros productos comestibles, frescos, refrigerados, congelados, salados, secos o condimentados, resultantes del sacrificio de aves, lepóridos y de ganado bovino, bufalino, caprino, ovino y porcino, la base de cálculo de ICMS queda reducida del 41,666%, de tal manera que el impuesto adeudado sea equivalente al siete por ciento.[41,666% -100% = 58,334%].
El Porcentaje aplicado sobre el Crédito previsto está de acuerdo con la redacción del Art. 13 Inciso II del Decreto Nº 12.646/2008–57,142%. En las operaciones interestatales con charque o con Carnes deshuesadas, de bovino o bufalino, debidamente embalados e identificados por cortes estandarizados, de acuerdo con la legislación federal aplicable, para que el impuesto adeudado, aplicado a la reducción de la base de cálculo y el crédito previsto, sea equivalente al tres por ciento. Obs: Específico para Carnes deshuesadas, de3 acuerdo con el Inciso II Art.13.
Porcentaje del Fundersul efectivamente adeudado del 33,3334%, de acuerdo con el Inciso I Art. 12 del Decreto Nº 12.646/2008, aplicado en las operaciones interestatales con charque o con Carnes deshuesadas, de bovino o bufalino, debidamente embalados e identificados por cortes estandarizados, donde el impuesto adeudado, aplicado a la reducción de la base de cálculo y el crédito previsto, sea equivalente al 3%. Obs: Específico para Carnes deshuesadas.
2) Salida interestatal con carnes con huesos o congeladas
El Porcentaje aplicado en la base de cálculo reducida está de acuerdo con el Art. 11 del Decreto 12.056/2006. En las operaciones interestatales con carnes y otros productos comestibles, frescos, refrigerados, congelados, salados, secos o condimentados, resultantes del sacrificio de aves, lepóridos y de ganado bovino, bufalino, caprino, ovino y porcino, la base de cálculo de ICMS queda reducida del 41,666%, de tal manera que el impuesto adeudado sea equivalente al siete por ciento.[41,666% -100% = 58,334%]. Obs: Tipo: Carnes con hueso y deshuesada, o congelada.
El Porcentaje aplicado sobre el crédito previsto está de acuerdo con el Art. 13, Inciso I del Decreto 12.056/2006–42,857%. En las operaciones interestatales con charque y con carnes y otros productos y subproductos comestibles, simplemente refrigerados, congelados o salados, resultantes del sacrificio de ganado bovino o bufalino. Obs:Tipo Carnes con hueso, de acuerdo con el Inciso I Art. 13.
Porcentaje del Fundersul efectivamente adeudado del 25,0%, de acuerdo con el Inciso III Art. 12 del Decreto Nº 12.646/2008, aplicado en las Operaciones internas e interestatales con charque o con carnes y otros productos y subproductos comestibles, simplemente refrigerados, congelados o salados, resultantes del sacrificio de ganado bovino o bufalino. Obs:Tipo Carnes con hueso, de acuerdo con el Inciso III, en los casos de carnes deshuesadas tenemos específico el Inciso I.
Configuraciones
Acceda al módulo Libros fiscales > Actualizaciones > Facilitadores > Configurador de tributos
Registros
Registro de tributo
El primer registro que se verá es el registro de Tributo. Este registro viene con una carga inicial que contiene los tributos que son calculados por el legado, pero habiendo necesidad de incluir algún tributo que no conste en la lista, basta registrarlo.
Haga clic en: Reglas fiscales > Registros
Para realizar el registro de algún tributo, basta completar los siguientes campos:
Tributo: En este campo debe informarse el nombre o sigla para identificar el tributo
Descripción: Campo para describir el nombre del tributo facilitando la identificación
Esfera: Determina la esfera tributaria del tributo, como: 1 - Federal, 2 - Estatal, 3 - Municipal.
Clase: Identifica la clase tributaria, es decir, si fuera: 1 - Impuesto, 2 - Aporte, 3 - Fondo, 4 - Tasa.
Id. Tributo: Este campo tiene como objetivo vincular el tributo genérico con el tributo conocido.
Registro de tributo - ICMS
Registro de tributo - ICMS Efectivo
Registro de tributo - Fundersul
Registro de formulario de registro
En la carpeta Registros, haga clic en: Formulario de registro
En este registro se informarán las configuraciones del Formulario que se generará para pago. Diferente del registro de tributo no hay necesidad de registrar uno por impuesto.
El sistema no trae una carga inicial siendo obligatorio el registro para generación del formulario por medio del Configurador de tributos.
Para acceder, haga clic en Registro > Formulario de registro. Después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:
Código: Código de regla para generación del Formulario de registro.
Descripción: Descripción de la regla para generación del Formulario de registro. (Siguiendo el mismo concepto del registro de tributo, el campo descripción puede completarse con una nomenclatura que desee).
Modo para generación del formulario de registro: Define el modo en el cual el formulario se generará, de acuerdo con las opciones disponibles. Siendo: 1 - Factura, 2 - Cálculo.
Visualiza formulario en el momento de generación de la factura: Define si el formulario se generará en la pantalla en el momento de la inclusión de la factura o en la generación del cálculo.
Formulario de aumento: Este campo solamente se habilitará si el campo Modo para generación del formulario de registro estuviera seleccionado con la opción 1 - Factura, este indica si en el momento de generación del formulario, desea generar formularios separados si tuviera cálculo de aumento del tributo. Las opciones disponibles son: 1 - Formulario con aumento separado, 2 - Formulario sin separar aumento.
Est/Prov/Reg de origen y destino: Generación del formulario de pago para operaciones: 1 - Solamente interestatal, 2 - Solamente interno, 3 - Indiferente.
Importación o exportación: Define en qué situaciones el formulario se generará en caso de operaciones con el exterior. Las opciones son: 1 - Solamente importación, 2 - Solamente exportación, 3 - Indiferente.
Inscripción estatal en el Est/Prov/Reg de destino: El campo utilizado para generación del Formulario de pago en el Estado/Prov/Reg de destino, siendo: 1 - Tiene IE 2 - No tiene IE 3 - Indiferente.
Vencimiento: Define el vencimiento del formulario. Opciones: 1 - Sumar días hábiles 2 - Día fijo mes actual 3 - Día fijo mes subsiguiente.
Cantidad de días por sumar: Este campo solamente se habilitará si el campo vencimiento se completara con la opción 1 - Sumar días hábiles y debe informarse la cantidad de días hábiles que debe sumarse en la generación del formulario.
Fecha del día fijo: Este campo solamente se habilitará si se seleccionaran las opciones 2 - Día fijo mes actual o 3 - Día fijo mes subsiguiente del campo vencimiento y debe informarse la fecha de vencimiento del formulario.
RCPJ: Determina si el RCPJ del Participante se imprimirá en el Formulario de contabilidad.
Ins Estatal: Determina qué Inscripción estatal se imprimirá en el Formulario de registro. Opciones: 1 - Participante 2 - Sigamat 3 - IE del Estado/Prov/Reg.
Estado/Prov/Reg: Define qué Estado/Prov/Reg se considerará en Formulario de contabilidad. Opciones: 1 - Parámetro 2 - Estado/Prov/Reg Origen 3 - Estado/Prov/Reg Destino 4 - Estado/Prov/Reg Factura.
Inf. Comp.: Informe el código de Información complementaria que se grabará en el formulario.
En los ejemplos que se mostrarán a continuación, se realizaron dos registros diferentes. Uno para cálculo del Fundersul y otro, para el cálculo del ICMS de la operación.
Registro de formulario para el Fundersul
Registro de formulario para el ICMS
Perfiles
El registro de Perfiles determina cuándo el tributo debe calcularse, teniendo como base los perfiles de Producto, Operación, Participante y Origen/Destino.
El sistema no trae una carga inicial de los perfiles, de esta manera, es necesario realizar el registro de cada perfil para que el proceso se realice con éxito.
Los perfiles registrados se vincularán a las reglas de cálculo de cada tributo.
Perfil del producto
El registro de perfil de producto define los productos que se utilizarán en el cálculo.
Cabe recordar que se permite agregar más de un producto por perfil registrado, y este perfil puede utilizarse en las operaciones de Compra y Venta. Basta utilizar el mismo código de producto que consta en el perfil en el momento de inclusión de la factura.
Para acceder, haga clic en Perfiles > Perfil de producto. Después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:
Cód. Perfil: Informe un código que identifique el perfil de los productos que se utilizará en las operaciones.
Descripción: Informe una descripción para identificar el perfil del producto.
Cód. Producto: Debe informarse el código del producto que se vinculará a la operación. Es importante resaltar que este campo tiene la facilidad de buscar los productos a través del comando F3.
Desc. Producto: Este campo se completa automáticamente después de informar el campo Cód. Producto.
Registro de perfil producto - Carne deshuesada
Registro de perfil producto - Carne con huesos o congelada
Perfil de operación
En este perfil se definirán los CFOP y Tipo de operación que se utilizarán en el cálculo. Se permite incluir más de un CFOP y Tipo de operación por perfil, independientemente de la operación (Entrada o Salida).
Para acceder, haga clic en Perfiles > Perfil de operación. Después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:
Cód. Perfil: Debe informarse un código que identifique el perfil de operación que se utilizará en las operaciones.
Descripción: Debe informarse una descripción para identificar el perfil de operaciones.
Debajo del Cód. Perfil y Descripción existen tres solapas, siendo: CFOP, Tipo de operación y Código de servicio:
1 - CFOP
CFOP: Debe informarse el CFOP que se utilizará en la operación.
Descr. CFOP: Campo informado automáticamente después de informar el CFOP
2 - Tipo de operación
Tp. Operación: Debe informarse el tipo de operación que se involucrará en la operación. Es importante resaltar que este campo tiene la facilidad de buscar los productos a través del comando F3.
3 - Código de servicio
Cód. Serv. ISS: Debe informarse el código de servicio que se utilizará en la operación, si hubiera operaciones de servicios.
Registro perfil de operación - Salidas (Internas e Interestatales)
Perfil de participante
En este perfil se definirán los participantes que se involucrarán en la regla de cálculo, siendo Cliente o Proveedor.
Para acceder, haga clic en Perfiles > Perfil de participante. Después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:
Cód. Perfil: Debe informarse un código que identifique el perfil de participantes que se utilizará en las operaciones.
Descripción: Debe informarse una descripción para identificar el perfil de participantes.
Después de los campos Cód. Perfil y Descripción, existe la grilla Participantes, aquí deben incluirse los participantes del perfil:
Tipo: Con doble clic del mouse o tecla F3, se habilitará un Combobox con las opciones Cliente y Proveedor. Basta seleccionar la opción deseada.
Participante: Informe el código del proveedor o cliente. Haga clic en la tecla F3, el sistema abre la lista de participantes de acuerdo con la opción seleccionada en el campo Tipo.
Tienda: Campo completado automáticamente después de cumplimentar el Participante.
Razón social: Completado automáticamente de acuerdo con el participante.
Registro perfil de participantes - Cliente
Perfil de Origen/Destino
En este perfil se define el Origen/Destino de las operaciones. Si fuera una salida interestatal, por ejemplo, o una operación interna.
Recordando que no es una regla que debe seguirse, y el usuario puede registrar de acuerdo con la organización de la empresa.
Para acceder, haga clic en Perfiles > Perfil de Origen/Destino. Después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:
Cód. Perfil: Debe informarse un código que identifique el perfil de Origen/Destino que se utilizará en las operaciones.
Descripción: Debe informarse una descripción para identificar el perfil de Origen/Destino.
Después de los campos Cód. Perfil y Descripción existe la grilla Est/Prov/Reg de Origen/Destino, en este deben incluirse los Est/Prov/Reg de Origen y Destino que formarán parte del cálculo:
Est/Prov/Reg Origen: Informe la sigla de la Est/Prov/Reg de origen.
Desc. Est/Prov/Reg Ori.: Informado automáticamente de acuerdo con la Est/Prov/Reg Origen informada.
Est/Prov/Reg Destino: Informe la sigla de la Est/Prov/Reg de destino
Descr. Est/Prov/Reg Dest: Informado automáticamente de acuerdo con la Est/Prov/Reg Destino informada.
Registro perfil de Origen / Destino - Salidas
Reglas de cálculo
Regla de título del cálculo
Este registro define los títulos financieros de cálculo de los tributos calculados por el Configurador de tributos. Es necesario vincular una regla financiera que debe incluirse en la carpeta Reglas financieras > Regla de título.
Este documento contiene informaciones detalladas de este registro: Configurador de tributos - Reglas financieras
Importante:
En el registro de Reglas financieras se definirá si el título se generará como Cuentas por pagar o Cuentas por cobrar. El usuario debe preocuparse con el campo destacado en la siguiente imagen, pues es donde se define cómo se generará el título.
Debe registrarse una regla por impuesto, pues es necesario vincular el tributo.
Para acceder, haga clic en Cálculo > Regla de título del cálculo. Después de hacer clic en seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:
Tributo: Informe el código del tributo que se vinculará a la regla.
Desc. Tributo: Se completa automáticamente después de completar el campo Tributo.
Regla de título: Informe la regla de título que se utilizará en el cálculo.
Reg. Gen. Formulario: Informe la regla que se utilizará para la generación del formulario.
Registro de regla de título de cálculo - Fundersul
Registro de regla de título de cálculo - ICMS Interestatal
Regla de cálculo
En este registro se definirán las reglas para cálculo de los impuestos.
El informe será por impuesto, sin embargo no es obligatorio crear uno por tributo. Pudiendo registrarse de acuerdo con la organización de la empresa.
Para acceder, haga clic en Cálculo > Regla de cálculo. Después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos, de acuerdo con las siguientes orientaciones:
Código: Debe informarse un código que identifique la Regla de cálculo.
Descripción: Debe informarse una descripción para identificar la Regla de cálculo.
Salida: Debe informarse la forma en la cual el valor del tributo de las Facturas de salida se procesará en el cálculo. Opciones: 1 - Sin acción, 2 - Debita, 3 - Acredita.
Entrada: Debe informarse la forma en la cual el valor del tributo de las Facturas de entrada se procesará en el cálculo. Opciones: 1 - Sin acción, 2 - Debita, 3 - Acredita.
Devoluciones: Debe informarse la forma en la cual el valor del tributo de las Facturas de devolución se procesará en el cálculo. Opciones: 1 - Sin acción, 2 - Debita, 3 - Acredita.
Registro de regla de cálculo - Fundersul
Registro de regla de cálculo - ICMS Interestatal
Reglas de cálculo documento fiscal
El registro de Regla de cálculo de documento fiscal determina los cálculos que se realizarán por medio de las siguientes reglas: Regla de base cálculo, Regla de alícuota, Regla de registro y Regla de cálculo - Documentos fiscales.
El sistema no trae una carga inicial de estas reglas, por eso es necesario realizar el registro de cada una para que se realice el proceso con éxito.
Regla de alícuota
En este registro se definirán las reglas de alícuotas que se utilizarán en el cálculo.
Al igual que los otros registros, no existe una regla por seguirse, el cliente podrá registrar con la descripción que desee.
Para acceder, haga clic en Regla de cálculo documento fiscal > Regla de alícuota. Después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:
Cód. Regla: Debe informarse un código que identifique la Regla de alícuota que se utilizará en las operaciones.
Descripción: Informe una descripción para identificar la regla de alícuota.
Valor origen: Campo con cumplimentación obligatoria, debe informarse el origen de la alícuota por medio de las opciones: 1-Alícuota de ICMS, 2 - Alícuota del crédito previsto, 3- Alícuota del ICMS ST, 4 - Alícuota informada manualmente, 5- Unidad de referencia fiscal(URF), 6 - Fórmula manual, 7 - Tabla progresiva.
Código URF: Se habilitará solamente si el campo 'Valor origen' se hubiera completado con la opción: 5 - Unidad de referencia fiscal(URF)
Descr. URF: Informado automáticamente después de completar el campo Código URF.
Porc. URF: Informe el porcentaje de la URF que se utilizará.
Escenario 1: Salida interestatal con carnes deshuesadas
Registro de regla de alícuota - ICMS Interestatal
Registro de regla de alícuota - ICMS Efectivo
Importante:
En este caso, la alícuota del ICMS Efectivo debe ponerse en cero. Pues la fórmula de este cálculo es el Valor de ICMS Interestatal, menos el valor de Crédito previsto, como se mostrará en 'Regla de cálculo - Documento fiscal'.
Registro de regla de alícuota - Fundersul
Registro de regla de alícuota - Crédito previsto
Importante:
En este caso, el campo 'Valor de origen' será: 06 - Fórmula manual.
En la solapa 'Detalle de la fórmula de cálculo', vaya a: Editar fórmula > Tipo de la regla que se consultará: 'ZZ - Valor manual' y Agregar > Valor que se incluirá en la fórmula: 57,142 (que es la alícuota del crédito previsto para este escenario).
Registro de regla de alícuota - Aplazamiento de base de cálculo de ICMS
Importante:
En este escenario es necesario 'Editar fórmula' e incluir las siguientes opciones:
Tipo de la regla que se consultará: ZZ - Valor manual > En 'Valor que se incluirá en la fórmula', incluya el valor de 58,334 (porcentaje de aplazamiento) y Agregar.
Incluya el signo de división '/' y Agregar.
Tipo de la regla que se consultará: ZZ - Valor manual > En 'Valor que se incluirá en la fórmula', incluya el valor de 100 y Agregar.
En el caso de la regla de aplazamiento, es necesario dividir el porcentaje por 100, para que el cálculo funcione correctamente.
Escenario 2: Salida interestatal con carnes con huesos o congeladas
Registro de regla de alícuota - ICMS Interestatal
Registro de regla de alícuota - ICMS Efectivo
Registro de regla de alícuota - Fundersul
Registro de regla de alícuota - Crédito previsto
Importante:
En este caso, el campo 'Valor de origen' será: 06 - Fórmula manual.
En la solapa 'Detalle de la fórmula de cálculo', vaya a: Editar fórmula > Tipo de la regla que se consultará: 'ZZ - Valor manual' y Agregar > Valor que se incluirá en la fórmula: 42,857 (que es la alícuota del crédito previsto para este escenario).
Registro de regla de alícuota - Aplazamiento de base de cálculo de ICMS
Importante:
En este escenario es necesario 'Editar fórmula' e incluir las siguientes opciones:
Tipo de la regla que se consultará: ZZ - Valor manual > En 'Valor que se incluirá en la fórmula', incluya el valor de 58,334 (porcentaje de aplazamiento) y Agregar.
Incluya el signo de división '/' y Agregar.
Tipo de la regla que se consultará: ZZ - Valor manual > En 'Valor que se incluirá en la fórmula', incluya el valor de 100 y Agregar.
En el caso de la regla de aplazamiento, es necesario dividir el porcentaje por 100, para que el cálculo funcione correctamente.
Regla de base de cálculo
En esta regla debe registrarse cómo será la base utilizada para el cálculo del impuesto. Si la base tendrá reducción, si el cálculo será por el Valor contable, si incidirá alguna adición o deducción. En resumen, todo que se utilizará como base para el cálculo.
Así como en los otros registros, no existe una regla para seguirse, el cliente podrá realizar el registro de acuerdo con la organización de la empresa.
Para acceder, haga clic en Regla de cálculo de documento fiscal > Regla de base de cálculo. Después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:
Cód. Regla: Debe informarse un código que identifique la Regla de base de cálculo que se utilizará en las operaciones.
Descripción: Informe una descripción para identificar el registro de la Regla de base de cálculo.
Valor origen: Debe informarse el valor que se utilizará como base de cálculo, siendo: 1 - Valor de la mercadería, 2 - Cantidad, 3 - Valor contable, 4 - Valor del crédito, 5 - Base de ICMS 6- Base original del ICMS 7- Valor del ICMS 8 - Valor del flete 9- Valor de la factura de crédito; 10 - Valor total del ítem.
Descuento: Debe informarse si el valor del Descuento tendrá acción en la base. Opciones: 1 - Sin acción, 2 - Sustrae, 3 - Suma.
Flete: Debe informarse si el valor del Flete tendrá acción en la base. Opciones: 1 - Sin acción, 2 - Sustrae, 3 - Suma.
Seguro: Debe informarse si el valor del Seguro tendrá acción en la base. Opciones: 1 - Sin acción, 2 - Sustrae, 3 - Suma.
Gastos: Debe informarse si el valor de Gastos tendrá acción en la base. Opciones: 1 - Sin acción, 2 - Sustrae, 3 - Suma.
ICMS Exoner.: Debe informarse si el valor del ICMS Exento tendrá acción en la base. Opciones: 1 - Sin acción, 2 - Sustrae, 3 - Suma.
% Reducción: Debe informarse el porcentaje (%) de reducción en el caso de operaciones con Reducción de base de cálculo.
Tipo de reducción: Este campo se habilitará solamente si el campo '% Reducción' estuviera completado y debe seleccionarse el tipo de reducción. Opciones: 1 - Reduce antes de las adiciones/deducciones; 2 - Reduce después de las adiciones/deducciones.
Unidad: Este campo se habilitará solamente si el campo Valor origen estuviera seleccionado con la opción 2 - Cantidad. En este debe informarse la unidad de medida de la cantidad informada.
Descripción: Se completa automáticamente después de informar la unidad.
Escenario 1: Salida interestatal con carnes deshuesadas
Registro de regla de cálculo - ICMS Interestatal
Importante:
En este escenario es necesario 'Editar fórmula' e incluir las siguientes opciones:
Tipo de la regla que se consultará: 01 - Valores de origen > En 'Consulta de reglas', seleccione la opción: O:VAL_MERCADORIA.
Agregar el signo de multiplicación '*'
Tipo de la regla que se consultará: 03 - Regla de alícuota > En 'Consulta de reglas', seleccione la opción: A:100003 (Regla creada en la etapa anterior)
Registro de regla de base de cálculo - ICMS Efectivo
Importante:
En este caso, la base de cálculo del ICMS Efectivo debe ponerse en cero. Pues la fórmula de este cálculo es el Valor de ICMS Interestatal, menos el valor de Crédito previsto, como se mostrará en 'Regla de cálculo - Documento fiscal'.
Registro de regla de base de cálculo - Fundersul
Importante:
En este caso, la base de cálculo del Fundersul debe ser el valor calculado de ICMS Efectivo.
De esta manera, es necesario 'Editar fórmula' e incluir las siguientes opciones:
Tipo de la regla que se consultará: 05 - Reglas de tributo > En 'Consulta de reglas', seleccione la opción: VAL:100002, que es el valor que el sistema calculará del ICMS Efectivo, de acuerdo con la siguiente pantalla:
Registro de regla de base de cálculo - Crédito previsto
Importante:
En este escenario es necesario 'Editar fórmula' e incluir las siguientes opciones:
Agregar el signo de '('
Tipo de la regla que se consultará: 01 - Valores de origen > En 'Consulta de reglas', seleccione la opción: O:VAL_MERCADORIA.
Agregar el signo de multiplicación '*'
Agregar el signo de '('
Tipo de la regla que se consultará: ZZ - Valor Manual > En 'Valor que se agregará en la fórmula' agregar el valor de '58,334 (porcentaje de aplazamiento)
Agregar el signo de división '/'
Tipo de la regla que se consultará: ZZ - Valor manual > En 'Valor que se agregará en la fórmula' agregar el valor de '100'
Agregar el signo de ')'
Agregar el signo de ')'
Agregar el signo de multiplicación '*'
Tipo de la regla que se consultará: ZZ - Valor manual > En 'Valor que se agregará en la fórmula' agregar el valor de '0,12' (alícuota de ICMS interestatal, dividida por 100)
Validar la fórmula.
Escenario 2: Salida interestatal con carnes con huesos o congeladas
Utilice los mismos registros efectuados para el escenario 1.
Regla de registro
En este registro se definirá la forma en la cual se registrará la factura en el libro.
Al igual que los otros registros, no existe una regla por seguirse, el cliente podrá registrar con la descripción que desee.
Para acceder, haga clic en Regla de cálculo de documento fiscal > Regla de registro. Después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:
Código de la regla: Debe informarse un código que identifique la Regla de registro que se utilizará en las operaciones.
Descripción: Informe una descripción para identificar la Regla de registro.
Incidencia: Debe informarse cómo será la incidencia de la operación. Opciones: 1 - Tributado, 2 - Exento, 3 - Otros.
Total de la factura: Debe informarse cómo será el comportamiento del impuesto en el total de la factura. Opciones: 1 - Sin acción; 2 - Sustrae solamente del total de la factura; 3 - Sustrae del total de la factura y de la factura de crédito; 4 - Sustrae solamente del total de la factura de crédito; 5 - Suma solamente del total de la factura; 6 - Suma del total de la factura y de la factura de crédito; 7 - Suma solamente en el total de la factura de crédito; 8- Gross up en el total de la factura de crédito.
Porcentaje de aplazamiento: Informe el porcentaje de aplazamiento
Incidencia cuota reducida: Informe en el caso de la cuota reducida de la base opciones 1 - Exento 2 - Otros.
Tabla CST: Informe la CST de qué tributo debe registrarse.
Descripción: Completado automáticamente después de completar el campo Tabla CST.
CST: Informe la CST del impuesto.
CST Devol.: Informe la CST que se utilizará en caso de devolución.
Escenario 1: Salida interestatal con carnes deshuesadas
Registro de regla de registro - Aplazamiento de base de cálculo de ICMS
Importante:
En este escenario, el porcentaje de aplazamiento para la reducción de la base de cálculo del ICMS es del 58,334%, de acuerdo con lo mencionado en la legislación inicial de este documento.
Para configurar correctamente en el sistema, debemos realizar la siguiente cuenta: 100 - 58,334% = 41,666. Entonces, este será el porcentaje que se registrará en esta regla.
Registro de regla de registro - ICMS Interestatal
Escenario 2: Salida interestatal con carnes con huesos o congeladas
Utilice los mismos registros efectuados para el escenario 1.
Regla de cálculo - Documentos fiscales
En el registro de esta regla vincularemos los perfiles y las otras reglas registradas anteriormente. Por medio de las definiciones de este registro, el sistema realizará el cálculo por el Configurador de tributos.
Así como en los otros registrados, no existen reglas para descripción, o forma de registro. Sin embargo, debe realizarse un registro por impuesto, pues será necesario vincular el tributo.
Para acceder, haga clic en Regla de cálculo documento fiscal > Regla de cálculo - Documentos fiscales después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:
Código de la regla: Debe informarse un código que identifique la Regla de cálculo - Documentos fiscales.
Descripción: Informe una descripción para identificar la Regla de cálculo - Documentos fiscales.
Tributo: Informe el tributo que se definirá para cálculo en esta regla. Ej: ICMS.
Descripción: Se completa automáticamente después de completar el campo Tributo.
Fecha inicial: Informe la fecha inicial de la regla. Ej: 01/01/2022. La regla pasará a tener validez a partir de la fecha informada.
Fecha final: Informe la fecha final de la regla si no la tuviera. La regla tendrá validez hasta la fecha informada en este campo. Si después de realizar el registro, la regla tuviera una fecha final, podrá modificarse e informarse este campo.
Base de cálculo: Informe la regla de base de cálculo que se utilizará en el cálculo.
Alícuota: Informe la regla de alícuota que se utilizará en el cálculo.
Regla financiera: Informe la regla financiera que se utilizará, este campo no es obligatorio. Si utiliza el financiero, debe completar esta regla.
Configuración de redondeo: Informe el comportamiento que el sistema debe seguir en caso de redondeo. Opciones: 1 - Redondea, 2 - Trunca.
Oper. Mín. de Limitación del tributo: Si existiera un valor mínimo de tributo que el sistema debe calcular, informe en este campo.
Valor Mín. Manual: Informe el valor mínimo para el cálculo del tributo. Campo habilitado después de la cumplimentación de Oper. Mín. de Limitación del tributo.
Oper. Máx. de Limitación del tributo: Si existiera un valor máximo de tributo que el sistema debe calcular, informe en este campo.
Regla de cálculo: Informe la Regla de cálculo que debe seguirse.
Registro: Informe la Regla de registro que debe seguirse.
Tributo para aumento: Informe el código del tributo para aumento, si tuviera. Ej: ICMS.
Deducción por dependientes: Informe la regla de deducción por dependientes en caso de impuestos que inciden. Ej: IRPF.
Tabla progresiva: Informe el código de la regla de Tabla progresiva, si el impuesto tiene incidencia. Ej: IRPF.
Reg. Gen. Formulario: Informe la regla que se utilizará para la generación del formulario.
Base de cálculo auxiliar: Informe el código de la regla de base de cálculo secundaria, para escenarios con el cálculo de tarifa, donde es necesario efectuar el cálculo de dos bases de cálculo, y adoptar la que tenga el mayor valor.
Valor mayor o menor entre bases: Campo habilitado después de completar el campo Base de cálculo auxiliar. Opciones: 1 - Mayor 2 - Menor.
Origen/Destino: Informe el código de perfil de Origen/Destino que se utilizará en la regla.
Participante: Informe el código de perfil de Participante que se utilizará en la regla.
Operación: Informe el código de perfil de Operación que se utilizará en la regla.
Producto: Informe el código de perfil de Producto que se utilizará en la regla.
Escenario 1: Salida interestatal con carnes deshuesadas
Registro de regla de cálculo de documentos fiscales - ICMS Interestatal
Registro de regla de cálculo de documentos fiscales - ICMS Efectivo
Importante:
En este escenario es necesario 'Editar fórmula' e incluir las siguientes opciones:
El sistema traerá automáticamente la primera parte: ( B:100002 * A:100004 )
Entonces, será necesario Editar la fórmula e incluir:
Agregar el signo de adición '+'
Agregar el signo de '('
Tipo de la regla que se consultará: 05 - Reglas de tributo > En 'Consulta de reglas', seleccione la opción: VAL:100001 (valor del ICMS Interestatal)
Agregar el signo de sustracción '-'
Tipo de la regla que se consultará: 05 - Reglas de tributo > En 'Consulta de reglas', seleccione la opción: VAL:100004 (valor de Crédito previsto)
Agregar el signo de ')'
Validar la fórmula.
Registro de regla de cálculo de documentos fiscales - Fundersul
Registro de regla de cálculo de documentos fiscales - Crédito previsto
Escenario 2: Salida interestatal con carnes con huesos o congeladas
Registro de regla de cálculo de documentos fiscales - ICMS Interestatal
Registro de regla de cálculo de documentos fiscales - ICMS Efectivo
Importante:
En este escenario es necesario 'Editar fórmula' e incluir las siguientes opciones:
El sistema traerá automáticamente la primera parte: ( B:100002 * A:100004 )
Entonces, será necesario Editar la fórmula e incluir:
Agregar el signo de adición '+'
Agregar el signo de '('
Tipo de la regla que se consultará: 05 - Reglas de tributo > En 'Consulta de reglas', seleccione la opción: VAL:100001 (valor del ICMS Interestatal)
Agregar el signo de sustracción '-'
Tipo de la regla que se consultará: 05 - Reglas de tributo > En 'Consulta de reglas', seleccione la opción: VAL:100004 (valor de Crédito previsto)
Agregar el signo de ')'
Validar la fórmula.
Registro de regla de cálculo de documentos fiscales - Fundersul
Registro de regla de cálculo de documentos fiscales - Crédito previsto
Reproducción del escenario 1: Salida interestatal con carnes deshuesadas
Emisión del pedido de venta (utilice una TES de salida genérica):
Factura facturada:
Memoria de cálculo:
Base de cálculo del ICMS 100% de BC – 41,666% de Aplazamiento = 58,334%
Valor de la venta: 356.835,95 x 58,334% = 208.156,68
x 12% de ICMS Interestatal = 24.978,80
Del valor del ICMS, retirar 57,142% de crédito previsto: 26.233,44 x 57,142% = 14.273,39
ICMS Efectivo: Valor del ICMS Interestatal – Crédito previsto
= 24.978,80 – 14.273,39
= 10.705,41
Valor del Fundersul: ICMS Efectivo x 33,334%
= 10.705,41 x 33,334%
= 3.568,48
Cálculo
Después de la inclusión de las facturas es posible realizar el procesamiento del cálculo.
En los siguientes ejemplos se mostrará el procesamiento individual del Cálculo de Fundersul y el cálculo de ICMS por pagar.
Para acceder, haga clic en Cálculo > Cálculo de los tributos genéricos
Procesamiento de cálculo - Fundersul
Procesamiento de cálculo - ICMS
Reproducción del escenario 2: Salida interestatal con carnes con huesos o congeladas
Emisión del pedido de venta (utilice una TES de salida genérica):
Factura facturada:
Memoria de cálculo:
Base de cálculo del ICMS 100% de BC – 41,666% de Aplazamiento = 58,334%
Valor de la venta: 91.472,40 x 58,334% = 53.359,51
x 12% de ICMS Interestatal = 6.403,14
Del valor del ICMS, retirar 42,857% de crédito previsto: 6.403,14 x 42,857% = 2.744,19
ICMS Efectivo: Valor del ICMS Interestatal – Crédito previsto
= 6.403,14 – 2.744,19
= 3.658,95
Valor del Fundersul: ICMS Efectivo x 25%
= 3.658,95 x 25%
= 914,74
Cálculo
Cabe resaltar que, como no se utilizará ningún comportamiento del legado, el cálculo debe realizarse solamente por la rutina del Configurador de tributos.
Procesamiento de cálculo - Fundersul
Procesamiento de cálculo - ICMS
Tablas utilizadas:
El sistema grava el Fundersul de acuerdo con la siguiente secuencia: Ítems gravados en la (entrada o salida) por las tablas SD1/SD2, así, genera el cálculo en la tabla F2D e ocurre el registro por la tabla CJ3.
| Tabla | Campo | Contenido |
|---|---|---|
| SD1 | D1_IDTRIB | Código del tributo (Ej: FUNDER) |
| SD2 | D2_IDTRIB | Código del tributo (Ej: FUNDER) |
| F2D | F2S_IDREL; F2D_TRIB | ID vinculado al registro del tributo; Tributación del impuesto (Alícuota/Valor) |
| CJ3 | CJ3_IDTGEN; CJ3_TRIB | Campos de registro |
Enlaces relacionados:
Configurador de Tributos: CFGTRIB - Configurador de Tributos - 12.1.22.10
Legislación sobre Fundersul: https://www.legisweb.com.br/legislacao/?id=135991#:~:text=Cria%20o%20Fundo%20de%20Desenvolvimento,DE%20MATO%20GROSSO%20DO%20SUL. ; http://aacpdappls.net.ms.gov.br/appls/legislacao/serc/legato.nsf/fd8600de8a55c7fc04256b210079ce25/9a090e38ce11e4df04256adb00747ef9?OpenDocument
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