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Certificados de retención con valor cero 

Al generar una Factura de Entrada (NF), en la cual se indica el campo Concepto de Retención (D1_CONCEPT),  y se genera un Certificado de Retención, aunque sea con un valor de tasa 0%. A partir del 29 de febrero del 2024 el Servicio de Rentas Internas (SRI), emitió una nueva resolución donde se indica que ya no se deberá emitir un comprobante de retención, a excepción de los siguientes casos :

• En toda clase de pagos o acreditaciones en cuanta cuenta al exterior sujetos a cero por ciento (0%) o exentas de retención de impuesto a la renta, excepto cuando se trate de importaciones de bienes.
• En la distribución de dividendos.
• Cuando el comprante de venta que da origen a la retención sea preimpreso.

Adicional cuando se borra un certificado con retención valor a cero y se quiere volver a generar dicho certificado desde la rutina Certificado de Retención "FISA015", no se visualiza la Factura con retención en cero; por lo tanto no es posible regenerar el certificado.

SOLUCIÓN

En la rutina

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Certificado de Retención "FISA015" se realizan los siguientes ajustes:

• Se agrega ajuste

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• Si existe el parámetro MV_CERCER  y es igual a "N", NO  generará el certificado de retención que sea de importe cero.

• Si el parámetro MV_CERCER  no existe o no es diferente a "N", generará el certificado de retención con importe cero.

•  para que se muestren las facturas con importe de la retención en cero al momento de realizar la generación de certificados.
• Se realiza ajuste para mostrar los certificados con importe cero al momento de realizar el borrado o reimpresión.

En la rutina Funciones genéricas Notas Fiscales Ecuador "LOCXEQU" se realizan los siguientes ajustes:

• Se agrega ajuste para utilizar el parámetro MV_CERCER  donde al registrar la Factura de Entrada y el importe de la retención es cero, obedeciendo

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• la siguiente regla:
  • Si existe el parámetro MV_CERCER  y es igual a "N", NO 

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• • generará el certificado de retención que sea de importe cero.

  • Si el parámetro MV_CERCER  no existe o no es diferente a "N",

...

• • generará el certificado de retención

...

• • con importe cero.

EJEMPLO DE PROCESO

 Generación de Factura de entrada con certificado con retención de 0%

1. Ingresar al módulo Compras (SIGACOM).
2. Ingresar a la rutina Facturas de Entrada.
3. Dar clic en "+ Incluir".
4. Informar el encabezado de la Factura de Entrada.
5. Informar los ítems de la Factura con el concepto configurado previamente con retención de 0%
6. Dar clic en "Grabar".
7. Verificar que no se genere el certificado de retención.

 Generación y reimpresión de certificado con retención de 0% 

1. Ingresar al módulo Libros Fiscales (SIGAFIS).
2. Ingresar a la rutina Certifi. Retenc(FISA015), ubicada en Informes >> Certificados.
3. Al ingresar a la rutina de Certificados de Retención, los siguientes parámetros deben ser informados:
   • ¿Operaciones ?: Se indica si los documentos a mostrar serán de Entrada o Salida.
   • .¿Impuestos ?: Se indica para definir si los Certificados de Retención a manipular serán de IVA, RIR o Ambos. Para este caso se indica opción "IR"

     1. Importante

        Para generar los certificados de retención de las facturas que cuenten con rentención de IR y retención de IVA  y que no hayan generado certificado de alguna retención de impuesto, se recomienda informar la pregunta ¿Impuesto? igual a "Ambos".

        • • Si la factura cuenta con ambas retenciones de impuestos (IVA|IR) y ya se generó algún certificado, se recomienda informar la pregunta ¿Impuesto? igual a "IVA" o "IR" dependiendo del certificado de la retención de impuesto que haga falta generar.
          • Para el caso de la generación de certificados con retención de 0%, se recomienda utilizar las opciones "IVA" o "IR".
   • ¿Fecha Inicial ?: Indica el rango de Fecha Inicial a partir del se realizará el filtrado de los documentos a mostrar.
   • ¿Fecha Final ?: Indica el rango de Fecha Final a partir del se realizará el filtrado de los documentos a mostrar.
   • ¿Cli./Pro Inicial ?: Indica el código de Cliente o Proveedor Inicial para filtrar los documentos a mostrar.
   • ¿Tienda Inicial ?: Indica el código de la Tienda Inicial para filtrar los documentos a mostrar.
   • ¿Cli./Pro Final ?: Indica el código de Cliente o Proveedor Final para filtrar los documentos a mostrar.
   • ¿Tienda Final ?: Indica el código de Tienda Final para filtrar los documentos a mostrar.
   • ¿Documento Inicial ?: Indica el Número de Documento Inicial para filtrar los documentos a mostrar.
   • ¿Serie Inicial ?: Indica la Serie Inicial para filtrar los documentos a mostrar.
   • ¿Documento Final ?: Indica el Número de Documento final para filtrar los documentos a mostrar.
   • ¿Serie Final ?: Indica la serie final para filtrar los documentos a mostrar.
   • ¿Opción ?: Indicar la opción Registrar
4. Se muestra el documento para generar el certificado con retención 0%,
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5. Selecccionar el documento y dar clic en Ok, se mostrará la opción para realizar la impresión de los Certificados de Retención (tabla SEF - Retenciones de Impuestos).
   • Si se imprime, solo se mostrará el registro que recien fue generado.
   • Para imprimir el certificado completo, es necesario realizar la reimpresión de certificado.
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6. Ingresar nuevamente a la rutina Certifi. Retenc(FISA015).
7. Configurar los parámetros para reimpresión:
   • ¿Impuestos ?: Se indica "Ambos"
   • ¿Opción ?: Indicar la opción "Reimpresión"
   • ¿Certificado Inicial ?: Indicar el Número de Certificado Inicial a reimprimir
   • ¿Certificado Final ?: Indicar el Número de Certificado Final a reimprimir
8. Al confirmar la acción se muestra la ventana de impresión y se procede a imprimir:
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INFORMACIÓN ADICIONAL

Crear el parámetro en la tabla SX6.

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