Certificado de Retención FISA015 EQU

01. VISIÓN GENERAL

La rutina de Certificados de Retención (FISA015) permite la generación, reimpresión y borrado de Certificados de Retención para el país Ecuador.

Configuraciones previas

Tablas Genéricas (SX5)

En la tabla genérica 99 - Numeración de Documentos Válidos, se deberá configura con la serie CER para la numeración de los certificados:

Configuración de Parámetros (SX6)

Configuración de Impuestos Variables (SFB)

Configurar el impuesto RIR (Retención Impuesto sobre la Renta):

• • Dentro de módulo Libros Fiscales (SIGAFIS), desde el menú Actualizaciones | Archivos | Imp. Variables (MATA995).
  • Informar los campos Formula Ent. (FB_FORMENT) con "M100RIR" y Formula Sal. (FB_FORMSAI) con "M460RIR".
  • Configurar el campo Cpo del L.F. (FB_CPOLVRO) con valor "6" y Alícuota de 20%.

IMPORTANTE:

Para los impuestos de Retención de IVA el campo Cpo del L.F. (FB_CPOLVRO), solo puede ser 2, 3 o 4, o personalizado mediante el parámetro MV_LVRORIC, y para retención de la Renta solo puede ser 6.

Configuración de Tipo de Entrada/Salida (SF4/SFC)

Dentro de módulo Compras (SIGACOM), desde el menú Actualizaciones | Archivos | Tipos de Entrada y Salida (MATA080)

• • Configurar Tipo de Entrada/Salida para el cálculo de impuestos RIR o IVA.

Las siguientes configuraciones son necesarias para la generación del Certificado de Retención del Impuesto sobre la Renta:

Configuración de Proveedor (SA2)

Dentro de módulo Compras (SIGACOM), desde el menú Actualizaciones | Archivos | Proveedores (MATA020)

• • Configurar para el Cliente el campo Ag. Ret. IR con el valor 1 - Si.

Configuración de Conceptos (CCR)

Los Conceptos se utilizan para realizar el cálculo el impuesto Retención Impuesto sobre la Renta (RIR) en base a la alícuota configurada, al momento de incluir la Factura de Entrada si el Tipo de Entrada/Salida tiene cálculo del impuesto RIR, se debe informar el concepto en el ítem en el campo Concepto (D1_CONCEPT):

• • Dentro de módulo Libros Fiscales (SIGAFIS), desde el menú Actualizaciones | Archivos | Conceptos (FISA017).
  • Incluir/Modificar el concepto que se va a utilizar y asignar los siguientes campos.
    
    • Alícuota de Retención (CCR_ALIQ) con la alícuota requerida.
    • Impuesto (CCR_IMP) con el impuesto RIR.
    • Si se tiene activa la funcionalidad de Facturación Electrónica, se debe configurar el campo Cód. Ret. SRI (CCR_RETSRI) con el Código de Retención de la Renta de acuerdo a la tabla 20 del Servicio de Rentas Internas (SRI).

IMPORTANTE: Si se tiene el cálculo del impuesto Retención de la Renta (RIR),al momento de generar la Factura de Entrada es necesario informar en la pestaña Títulos el campo Modalidad.

02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

Al ingresar a la rutina de Certificados de Retención, los siguientes parámetros deben ser informados:

• ¿Operaciones ?: Se indica si los documentos a mostrar serán de Entrada o Salida.
• ¿Impuestos ?: Se indica para definir si los Certificados de Retención a manipular serán de IVA, RIR o Ambos.
• ¿Fecha Inicial ?: Indica el rango de Fecha Inicial a partir del se realizará el filtrado de los documentos a mostrar.
• ¿Fecha Final ?: Indica el rango de Fecha Final a partir del se realizará el filtrado de los documentos a mostrar.
• ¿Cli./Pro Inicial ?: Indica el código de Cliente o Proveedor Inicial para filtrar los documentos a mostrar.
• ¿Tienda Inicial ?: Indica el código de la Tienda Inicial para filtrar los documentos a mostrar.
• ¿Cli./Pro Final ?: Indica el código de Cliente o Proveedor Final para filtrar los documentos a mostrar.
• ¿Tienda Final ?: Indica el código de Tienda Final para filtrar los documentos a mostrar.
• ¿Documento Inicial ?: Indica el Número de Documento Inicial para filtrar los documentos a mostrar.
• ¿Serie Inicial ?: Indica la Serie Inicial para filtrar los documentos a mostrar.
• ¿Documento Final ?: Indica el Número de Documento final para filtrar los documentos a mostrar.
• ¿Serie Final ?: Indica la serie final para filtrar los documentos a mostrar.
• ¿Opción ?: Indica la acción a realizar como Registrar, Reimprimir o Borrar certificados.
• ¿Certificado Inicial ?: Indica el Número de Certificado Inicial a mostrar, aplica cuando ¿Opcion? es igual a Reimprimir o Borrar.
• ¿Certificado Final ?: Indica el Número de Certificado Final a mostrar, aplica cuando ¿Opcion? es igual a Reimprimir o Borrar.

Al dar clic en OK, el sistema mostrará la información a partir de la selección en la pregunta ¿Opción?:

Registrar Certificado

Muestra los documentos a partir de los cuales se podrá realizar la generación de el Certificado de Retención.

Al seleccionar la opción Ok se mostrará la opción para realizar la impresión de los Certificados de Retención (tabla SEF - Retenciones de Impuestos).

Se selecciona la opción Imprimir para mostrar el Certificado de Retención generado (funcionalidad de impresión acuerdo a la configuración del parámetro MV_IMPCP).

Reimprimir Certificado

Se realizará la reimpresión de los certificados que se encuentren en el rango indicado en las preguntas ¿Certificado Inicial ? y ¿Certificado Final ?.

Al seleccionar la opción Ok se mostrará la opción para realizar la impresión de los Certificados de Retención.

Se selecciona la opción Imprimir para mostrar el Certificado de Retención generado (funcionalidad de impresión acuerdo a la configuración del parámetro MV_IMPCP).

Borrar Certificado

Proceso para el borrado de Comprobante de Retención que NO fue transmitido al Servicio de Rentas Internas (SRI).

Se mostrarán los certificados que se encuentren en el rango indicado en las preguntas ¿Certificado Inicial ? y ¿Certificado Final ?.

Realizar la selección de los certificados que serán eliminados.

Al presionar la opción Ok se solicitará confirmar el proceso de borrado y posteriormente se notificara del proceso exitoso.

Proceso para el borrado de Comprobante de Retención que fue transmitido al Servicio de Rentas Internas (SRI). 

Es importante mencionar que para la anulación de los certificados de retención cuando ya fueron transmitidos electrónicamente se realiza en el portal del proveedor tecnológico, una vez anulados en el portal se podrá realizar la anulación en el sistema Protheus.

En la rutina de Certificados de Retención (FISA015), se activó el parámetro MV_BAJASRI para que si este NO este existe, o si existe y está vacío o configurado con un valor diferente de "N" al borrar Certificados de Retención se realice la consulta ante el Servicio de Rentas Internas (SRI) consumiendo los web services del Proveedor Tecnológico denominado Stupendo, si este se encuentra en estatus Anulado (6) se realizará el borrado en el sistema Protheus, en caso contrario enviará aviso al usuario indicando que no se permite el borrado.

Si el parámetro MV_BAJASRI existe y se encuentra configurado con el valor "N", al borrar un Certificado de Retención cuyo campo Estatus (SF_STATUS) se encuentra informado, el sistema mostrará el mensaje "Asegúrese de haber dado de baja el Certificado de Retención en el portal del SRI, antes de ejecutar esta acción. ¿Desea continuar con el borrado?", si el usuario presiona la opción Si se realizará el borrado del Certificado de Retención y si se presiona No se anula el procesos de borrado para ese Certificado de Retención .

Parámetro (SX6):

Certificados de retención con valor cero 

Al generar una Factura de Entrada (NF), en la cual se indica el campo Concepto de Retención (D1_CONCEPT),  y se genera un Certificado de Retención, aunque sea con un valor de tasa 0%. A partir del 29 de febrero del 2024 el Servicio de Rentas Internas (SRI), emitió una nueva resolución donde se indica que ya no se deberá emitir un comprobante de retención, a excepción de los siguientes casos :

• En toda clase de pagos o acreditaciones en cuenta al exterior sujetos a cero por ciento (0%) o exentas de retención de impuesto a la renta, excepto cuando se trate de importaciones de bienes.
• En la distribución de dividendos.
• Cuando el comprante de venta que da origen a la retención sea preimpreso.

Adicional cuando se borra un certificado con retención valor a cero y se quiere volver a generar dicho certificado desde la rutina Certificado de Retención "FISA015", no se visualiza la Factura con retención en cero; por lo tanto no es posible regenerar el certificado.

SOLUCIÓN

En la rutina Certificado de Retención "FISA015" se realizan los siguientes ajustes:

• Se agrega ajuste para que se muestren las facturas con importe de la retención en cero al momento de realizar la generación de certificados.
• Se realiza ajuste para mostrar los certificados con importe cero al momento de realizar el borrado o reimpresión.

En la rutina Funciones genéricas Notas Fiscales Ecuador "LOCXEQU" se realizan los siguientes ajustes:

• Se agrega ajuste para utilizar el parámetro MV_CERCER  donde al registrar la Factura de Entrada y el importe de la retención es cero, obedeciendo la siguiente regla:
  • Si existe el parámetro MV_CERCER  y es igual a "N", NO  generará el certificado de retención que sea de importe cero.

  • Si el parámetro MV_CERCER  no existe o no es diferente a "N", generará el certificado de retención con importe cero.

EJEMPLO DE PROCESO

 Generación de Factura de entrada con certificado con retención de 0%

1. Ingresar al módulo Compras (SIGACOM).
2. Ingresar a la rutina Facturas de Entrada.
3. Dar clic en "+ Incluir".
4. Informar el encabezado de la Factura de Entrada.
5. Informar los ítems de la Factura con el concepto configurado previamente con retención de 0%
6. Dar clic en "Grabar".
7. Verificar que no se genere el certificado de retención.

 Generación y reimpresión de certificado con retención de 0% 

1. Ingresar al módulo Libros Fiscales (SIGAFIS).
2. Ingresar a la rutina Certifi. Retenc(FISA015), ubicada en Informes >> Certificados.
3. Al ingresar a la rutina de Certificados de Retención, los siguientes parámetros deben ser informados:
   • ¿Operaciones ?: Se indica si los documentos a mostrar serán de Entrada o Salida.
   • .¿Impuestos ?: Se indica para definir si los Certificados de Retención a manipular serán de IVA, RIR o Ambos. Para este caso se indica opción "IR"

     1. Importante

        Para generar los certificados de retención de las facturas que cuenten con rentención de IR y retención de IVA  y que no hayan generado certificado de alguna retención de impuesto, se recomienda informar la pregunta ¿Impuesto? igual a "Ambos".

        • • Si la factura cuenta con ambas retenciones de impuestos (IVA|IR) y ya se generó algún certificado, se recomienda informar la pregunta ¿Impuesto? igual a "IVA" o "IR" dependiendo del certificado de la retención de impuesto que haga falta generar.
          • Para el caso de la generación de certificados con retención de 0%, se recomienda utilizar las opciones "IVA" o "IR".
   • ¿Fecha Inicial ?: Indica el rango de Fecha Inicial a partir del se realizará el filtrado de los documentos a mostrar.
   • ¿Fecha Final ?: Indica el rango de Fecha Final a partir del se realizará el filtrado de los documentos a mostrar.
   • ¿Cli./Pro Inicial ?: Indica el código de Cliente o Proveedor Inicial para filtrar los documentos a mostrar.
   • ¿Tienda Inicial ?: Indica el código de la Tienda Inicial para filtrar los documentos a mostrar.
   • ¿Cli./Pro Final ?: Indica el código de Cliente o Proveedor Final para filtrar los documentos a mostrar.
   • ¿Tienda Final ?: Indica el código de Tienda Final para filtrar los documentos a mostrar.
   • ¿Documento Inicial ?: Indica el Número de Documento Inicial para filtrar los documentos a mostrar.
   • ¿Serie Inicial ?: Indica la Serie Inicial para filtrar los documentos a mostrar.
   • ¿Documento Final ?: Indica el Número de Documento final para filtrar los documentos a mostrar.
   • ¿Serie Final ?: Indica la serie final para filtrar los documentos a mostrar.
   • ¿Opción ?: Indicar la opción Registrar
4. Se muestra el documento para generar el certificado con retención 0%,
   • 
   • 
5. Selecccionar el documento y dar clic en Ok, se mostrará la opción para realizar la impresión de los Certificados de Retención (tabla SEF - Retenciones de Impuestos).
   • Si se imprime, solo se mostrará el registro que recien fue generado.
   • Para imprimir el certificado completo, es necesario realizar la reimpresión de certificado.
   • 
6. Ingresar nuevamente a la rutina Certifi. Retenc(FISA015).
7. Configurar los parámetros para reimpresión:
   • ¿Impuestos ?: Se indica "Ambos"
   • ¿Opción ?: Indicar la opción "Reimpresión"
   • ¿Certificado Inicial ?: Indicar el Número de Certificado Inicial a reimprimir
   • ¿Certificado Final ?: Indicar el Número de Certificado Final a reimprimir
8. Al confirmar la acción se muestra la ventana de impresión y se procede a imprimir:
   • 

INFORMACIÓN ADICIONAL

Crear el parámetro en la tabla SX6.

03. PANTALLAS ADICIONALES

Generación de Certificado durante la captura de Factura

Al realizar la captura de una Factura de Entrada con cálculo de Retenciones, al realizar el guardado se pueden presentar los siguientes escenarios:

• • Guardado correcto cuando el parámetro MV_IMPCP está configurado con el valor .T., al realizar el guardado del documento se muestra la ventana para realizar la impresión del Certificado de Retención mediante el botón Imprimir.
    
    

• • Guardado correcto cuando el parámetro MV_IMPCP está configurado con el valor .F., se informa el número de Certificado de Retención generado sin mostrar la opción de impresión.
    
    
    
    
  • Si ocurre un error durante el guardado de la Factura de Venta que derive en que no sea guardado el documento (por ejemplo la falta de información de un campo que sea considerado obligatorio); entonces no se mostrará ninguna de las ventanas mostradas en los puntos anteriores.

    

04. TABLAS UTILIZADAS

• • SA2 - Proveedor 
  • SD1 - Ítems de las Fact. de Entrada 

  • SD2 - Ítems de Venta de la Fact.  

  • SFE - Retenciones de Impuestos  

  • SF3 - Libros Fiscales  

  • SF4/SFC - Tipos de Entrada y Salida  

  • SFB - Impuestos Variables 

  • CCR - Conceptos de Retención