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Base de cálculo de PIS e COFINS: Valor da mercadoria - ICMS
= 1000 - 132 = 868 (veja que o sistema retira os tributos o tributo do valor da mercadoria)
x 1,65% PIS = 14,32
x 7,6% COFINS = 65,97
04. Informações Adicionais
Material adicional para leitura:
Documentações sobre desoneração (ZFM): ZFM - Desoneração de Pis e Cofins - Dedução no Valor Total da NF ;
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Campo Ded.PIS/COF (A2_DEDBSPC) 4 - Deduz Apenas IPI
Entrada de mercadoria para uso e consumo com ICMS, IPI (não recuperável), PIS e COFINS em operação interestadual (SC para SP).
Memória de cálculo:
Valor da mercadoria = 1000,00
x 10% IPI = 100,00
Base de cálculo do ICMS: Valor da mercadoria + IPI
= 1100,00
x 12% ICMS = 132,00
Base de cálculo de PIS e COFINS: Valor da mercadoria - IPI
= 900 (veja que o sistema retira o tributo do valor da mercadoria)
x 1,65% PIS = 14,85
x 7,6% COFINS = 68,40
Campo Ded.PIS/COF (A2_DEDBSPC) 5 - Não Deduz Nenhum
Entrada de mercadoria para uso e consumo com ICMS, IPI (não recuperável), PIS e COFINS em operação interestadual (SC para SP).
Memória de cálculo:
Valor da mercadoria = 1000,00
x 10% IPI = 100,00
Base de cálculo do ICMS: Valor da mercadoria + IPI
= 1100,00
x 12% ICMS = 132,00
Base de cálculo de PIS e COFINS: Valor da mercadoria
= 1000 (veja que o sistema considera apenas o valor da mercadoria)
x 1,65% PIS = 16,50
x 7,6% COFINS = 76,00
Campo Ded.PIS/COF (A2_DEDBSPC) 6 - Soma IPI
Livros Fiscal IPI (F4_LFIPI): Diferente de T - Tributado
Calcula IPI (F4_IPI): Diferente de R - Comércio Não Atacadista
Entrada de mercadoria para uso e consumo com ICMS, IPI (não recuperável), PIS e COFINS em operação interestadual (SC para SP).
Memória de cálculo:
Valor da mercadoria = 1000,00
x 10% IPI = 100,00
Base de cálculo do ICMS: Valor da mercadoria + IPI
= 1100,00
x 12% ICMS = 132,00
Base de cálculo de PIS e COFINS: Valor da mercadoria + IPI
= 1100 (veja que o sistema soma o IPI ao valor da mercadoria)
x 1,65% PIS = 16,50
x 7,6% COFINS = 76,00
04. Informações Adicionais
- ZFM - Desoneração de PIS e COFINS - Dedução no Valor Total da NF
- DT - Funcionamento dos parâmetros MV_DEDBPIS e MV_DEDBCOF
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