DT Factura Electrónica Régimen Bono ARG

ÍNDICE

1. Visión general
   
   1. ¿Qué es la opción del régimen bono?
   2. ¿Cuáles son los contribuyentes que pueden utilizar este proceso?
   3. Consideraciones del régimen RG 2557 - Bienes de Capital
   4. Consideraciones del régimen RG 2861 - Régimen de incentivo para la fabricación de motocicletas y motopartes
2. Configuración
   
   1. Punto de Venta.
   2. Control de Formularios
   3. Clientes.
   4. Productos.
   5. Unidad de Medida.
   6. Impuestos Variables.
   7. Tipos de Entrada.
   8. Facturación.
   9. Facturas Electronicas.
3.  TAGS que forman parte del archivo XML
4. Información Técnica

01. VISIÓN GENERAL

 ¿Qué es la opción del régimen bono?

Es una opción de régimen utilizada para quienes facturen bienes de capital y deseen acceder al beneficio de los Bonos Fiscales Electrónicos otorgados por el Ministerio de Economía.

 ¿Cuáles son los contribuyentes que pueden utilizar este proceso?

Serán solo aquellos que se encuentren comprendidos en los régimen RG 2557 - Bienes de Capital y RG 2861 - Régimen de incentivo para la fabricación de motocicletas y motopartes.

Consideraciones del régimen RG 2557 - Bienes de Capital

• ¿Soy fabricante de bienes de capital, informática y telecomunicaciones debo emitir comprobantes en forma electrónica?

Los sujetos a que se refiere el artículo 1 del Decreto 379/2001, a fin de resultar beneficiarios del régimen de incentivo así como para disponer del bono fiscal respectivo, deberán emitir comprobantes electrónicos originales que respalden las operaciones sujetas al régimen de incentivo, en forma electrónica.

• ¿Es condición para obtener el bono emitir comprobantes en forma electrónica?

Será condición necesaria para obtener el bono fiscal, que los comprobantes que respalden las operaciones sujetas al régimen de incentivo hayan sido emitidos en forma electrónica. La condición será aplicable para aquellos comprobantes por ventas efectuadas a partir del 2 de marzo de 2009, inclusive.

• ¿Qué sucede con la correlatividad de comprobantes en caso que los mismos sean rechazados?

Si una factura es rechazada por el Organismo, no tiene validez fiscal ante terceros, hasta que se otorgue el respectivo CAE.

Implica para el contribuyente que el número correspondiente a este comprobante no está utilizado para solicitar a la AFIP la generación del CAE respectivo.

Una vez solucionado el inconveniente por el cual se produjo el rechazo, el contribuyente debe volver a utilizar el mismo número de comprobante a los efectos de mantener la correlatividad numérica.

• ¿Debo empadronarme en el régimen?

No resulta necesario solicitar la adhesión al régimen.

• ¿Debo de habilitar un punto de venta distinto?

Cada solicitud de emisión de los comprobantes electrónicos originales deberá ser efectuada por un punto de venta, que será específico y distinto a los utilizados para los documentos que se emitan a través del Controlador Fiscal y/o para los que se emitan de conformidad con lo dispuesto en las RG 100/98, 1415/03 y 2485/08, y/o para otros regímenes o sistemas de facturación utilizados.

• ¿Puedo habilitar más de un punto de venta?

De resultar necesario podrá utilizarse más de un punto de venta.

• ¿Qué es el CAE?

Significa Código de Autorización Electrónico y lo otorga AFIP por cada comprobante solicitado y autorizado.

Los comprobantes electrónicos no tendrán efectos fiscales frente a terceros hasta que este Organismo otorgue el mencionado CAE.

• ¿Cuál es la vigencia de la RG N° 2557?

Las disposiciones de la resolución general resultarán de aplicación a partir del 2 de marzo de 2009, inclusive.

• ¿Debo cumplir con la RG N° 2485 si soy fabricante de bienes de capital?

Las disposiciones de la Resolución General Nº 2485, (factura electrónica) resultan de aplicación supletoria en todas las cuestiones relacionadas con la autorización y emisión de comprobantes electrónicos originales en las que no se disponga un tratamiento específico.

Consideraciones del régimen RG 2861 - Régimen de incentivo para la fabricación de motocicletas y motopartes

• ¿Quiénes son los sujetos alcanzados por este régimen?

Los sujetos a que se refiere el Artículo 2° de la Ley N° 26.457, beneficiarios de los certificados de desgravación arancelaria y/o de los bonos fiscales -previstos en los Títulos II y III de la misma- así como sus proveedores, deberán emitir comprobantes electrónicos originales en los términos de la Resolución General N° 2.485.

• ¿Cuáles son las operaciones alcanzadas?

La obligación de emitir comprobantes electrónicos deberá cumplirse, únicamente, respecto de las operaciones que, para cada caso, se indican a continuación:

a) Beneficiarios del régimen de incentivo: operaciones de venta en el mercado interno y de exportación, de los bienes alcanzados por el régimen.

b) Proveedores: operaciones que realicen con los sujetos mencionados en el inciso a), que otorguen el derecho a la obtención de los certificados de desgravación arancelaria y/o de los bonos fiscales previstos en este régimen.

La limitación dispuesta en el párrafo precedente, no resultará de aplicación cuando dichos sujetos, conforme a las normas vigentes, estuvieran obligados a emitir comprobantes electrónicos originales.

Los beneficiarios y proveedores que no encuadren en el supuesto previsto en el párrafo anterior, podrán optar por realizar la emisión de comprobantes electrónicos respecto de las restantes operaciones que realicen.

• ¿Cómo solicitan la adhesión los sujetos incorporados a este régimen?

La comunicación se efectuará mediante transferencia electrónica de datos a través del sitio "web" de este Organismo, ingresando al servicio "Regímenes de Facturación y Registración (REAR/RECE/RFI)".

La aludida comunicación se efectuará, con una antelación mínima de 5 días hábiles administrativos a la fecha a partir de la cual se comenzarán a emitir los comprobantes electrónicos originales.

La incorporación al Régimen Especial de Emisión Electrónica de Comprobantes Originales será publicada en el sitio "web" institucional.

• ¿Cómo se realiza la solicitud de autorización de emisión?

Los beneficiarios del régimen de incentivo, así como sus proveedores, solicitarán vía "Internet" la autorización de emisión de los comprobantes electrónicos mediante los procedimientos que se indican a continuación:

a) Operaciones de ventas en el mercado interno

1. El intercambio de información basado en "servicio web",

2. El servicio denominado "Comprobantes en línea", no resultando de aplicación en este caso, limitación alguna a la cantidad de comprobantes a emitir.

b) Operaciones de exportación

1. El intercambio de información basado en "servicio web",

2. El servicio denominado "Comprobantes en línea",

3. El servicio denominado "Facturador Plus", mediante el cual se podrán importar hasta 50 registros por envío/lote desde un archivo externo.

• ¿Cuáles son los comprobantes que se encuentran alcanzados?

Se podrán emitir los comprobantes que, por cada servicio, se indican a continuación:

a) "Servicio web": Clases "A", "B" y "E".

b) "Comprobantes en línea": Clases "A", "A" con leyenda "PAGO EN C.B.U. INFORMADA", "M", "B", "C" y "E".

c) "Facturador Plus": Clase "E".

• ¿Debo habilitar un punto de venta distinto?

Cada solicitud de emisión de comprobantes electrónicos originales deberá ser efectuada por un punto de venta, que será específico y distinto a los utilizados para los que se emitan a través del equipamiento electrónico denominado "Controlador Fiscal" y/o para los que se emitan de conformidad con lo dispuesto por las RG Nros. 100, 1.415, 2.485 o, en su caso, 2.758, y/o para otros regímenes o sistemas de facturación utilizados.

De resultar necesario, podrá utilizarse más de un punto de venta, observando lo dispuesto precedentemente.

Asimismo, los nuevos puntos de venta generados a los fines del presente régimen- deberán ser distintos entre sí y observar la correlatividad en su numeración, según lo establece la RG N° 1.415.

• ¿A partir de cuándo, los contribuyentes obligados deben emitir sus comprobantes electrónicamente?

A partir de las solicitudes de autorización de las operaciones que se efectúen a partir del día 1 de noviembre de 2010, inclusive.

02. CONFIGURACIÓN

CONFIGURACIONES GENERALES

1. Por medio de la rutina Punto de Venta (FISA083) es necesario que efectúe la configuración de un nuevo punto de venta.
   1. Código (CFH_Codigo) = ''001''
   2. Descripción(CFH_Descri) = ''PUNTO DE VENTA 0001''
   3. Id PV(CFH_IDPV) = ''012''

2. Por medio de la rutina Control de Formularios (MATA992) Esta rutina realiza el registro en el archivo SFP (Control de formularios) de los datos referentes al CAI de un determinado intervalo de facturas. El número del CAI es el identificador del impresor (gráfica) del formulario de la factura. Este número se utilizará en los archivos generados por medio de la rutina de Duplicados electrónicos, si se trata de formulario propio.

1. 1. Sucursal Uso (FP_FILIAL) = ''D MG 01 ''
   2. Serie (FP_SERIE) = ''A  ''
   3. Nº Inicial (FP_NUMINI) = ''000100000000''
   4. Nº. Final(FP_NUMFIM) = ''000199999999''
   5. Punto de Venta (FP_PV) = ''001''
   6. N° Aprob. (FP_CAI) = ''###############''
   7. Clase (FP_ESPECIE) = ''1-NF''
   8. Activo (FP_ATIVO) = ''1-Si''
   9. Fecha validez (FP_DTAVAL) = ''??/??/????''
   10. Tipo e-FactE (FP_NFEEX) = ''5 - Régimen Bono''
   11. Cód. RG1415 (FP_RG1415) = ''201''

3. Por medio de la rutina Impuestos Variables (MATA995) deberá configurar el impuesto IVA.

Impuesto (FB_CODIGO)=''IVA''

Descripción (FB_DESCR) = ''IVA - REGIMEN GENERAL''

Formula Entrada (FB_FORMENT)= ''M100XIVA''

Formula Salida (FB_FORSAI)= ''M460XIVA''

% Alícuota (FB_ALIQ)= ''21,00''

Cpo del L.F. (FB_CPOLVRO)=''1''

Clasificación (FB_CLASSIF)=''3-IVA''

Cod AFIP (FB_CODAFIP) = ''5''

Tipo Impuesto (FB_TIPO)= ''N-Nacional''

Clase Impuesto (FB_CLASSE)= ''I-Impuesto''

4. Por medio de la rutina Tipos de Entrada y Salida (MATA080) incluir una TES de Entrada/Salida. La TES debe contener por lo menos un impuesto de IVA.

Impuesto (FC_IMPOSTO): IVA

Suma en Título (FC_INCDUPL): Sumar

Suma Tot Fac. (FC_INCNOTA): Sumar 

¿Suma Costo? (FC_CREDITA): Indiferente

Calcula Sobre (FC_CALCULO): Ítem Factura

Cálc. S/Neto (FC_LIQUIDO): Sí

Integra EIC (FC_INTEIC): No

5. Por medio de la rutina Clientes (MATA030) deberá incluir y configurar un cliente. Verificar la configuración de los siguientes campos:

Provincia (A1_EST): BA

Tipo (A1_TIPO): I-Resp. Inscripto.

6. En la rutina Facturación (MATA467N) incluir un documento.

En el encabezado informar el código del cliente (F2_CLIENTE) y tienda (F2_LOJA). Seleccionar la serie del comprobante (F2_SERIE), la serie debe ser la configurada en el control de formularios, la cual debe empezar por A, B, C, M o E. La numeración es asignada de manera automática por el sistema (F2_DOC). 

En los ítems del documento, seleccionar el código del producto (D2_COD), cantidad (D2_QUANT), valor unitario (D2_PRCVEN), valor total (D2_TOTAL) y TES (D2_TES) configurada con el impuesto deseada.

En la sección de Impuestos confirmar el cálculo del impuesto.

7. Por medio de la rutina Facturación Electrónica (ARGNFE) deberá efectuar el siguiente proceso:

                     a). Informe los parámetros iniciales de la rutina:

1. 1. 1. ¿Tipo de e-Fact? = ''1 - Salida  ''
      2. ¿Filtra? = ''5 - Sin Filtro''
      3. ¿Serie de la e-Fact? = ''A  ''
      4. ¿Tipo de Factura electrónica? = ''4 - Régimen de bono''
      5. ¿Punto de venta? = ''0001''

                     b). En el botón de Transmisión, se abrirá el Wizard de Transmisión, donde se mostrará la pantalla de Bienvenido con el entorno de la sucursal actual y un mensaje de atención informando que el entorno de la sucursal se utilizará para todas sucursales seleccionadas en la próxima pantalla. Haga clic en avanzar.

                     c) informe los parámetros correspondientes a la transmisión 

1. 1. 1. Serie – Serie de la factura que se desea transmitir.
      2. Factura inicial - Número de documento desde el que se desea empezar la transmisión.
      3. Factura final – Número de documento hasta el que se desea terminar la transmisión.

                       d) En el menú Otras acciones > Monitor, le puede para mostrar el estatus de rechazo, en caso que ocurra. El monitor debe utilizarse con usuario conectado en la sucursal del documento.

03. TAGS que forman parte del archivo XML

El archivo xml estará compuesto por diferentes tags, y estas tags se alimentarán de acuerdo con las informaciones que se obtendrán a partir de los documentos transmitidos, a continuación se muestra la lista completa de estas tags y sus características.

Cmp: La cabecera del comprobante está compuesta por los siguientes campos: 

Opcionales:  sección para informar campos opcionales:

Items: el detalle de los ítems del comprobante está compuesto por los siguientes campos:

CbtesAsoc: Detalle de los comprobantes relacionados con el comprobante que se solicita autorizar.

04. Información Técnica

• Tabla Relacionadas:
  1. SFB - Impuestos Variables.
  2. SF4 - Encabezado de la TES.
  3. SFC - Ítems de la TES.
  4. SA1 - Clientes.
  5. SA2 - Proveedores.
  6. SF1 - Documentos Fiscales de Entrada.
  7. SF2 - Documentos Fiscales de Salida.
  8. SD1 - Ítems Documentos Fiscales de Entrada.
  9. SD2 - Ítems Documentos Fiscales de Salida.
  10. SF3 - Libros Fiscales.

• Funciones involucradas:
  

  1. ARGNFE

  2. arg11r101

  3. LOCXFUNA

  4. LOCXNF

  5. LOCXNF2

  6. MATA468N

  7. NFEP11R1