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01. VISIÓN GENERAL

Por medio de la Resolución RE nº 41/2023, modifica la IN DRP nº 45/98, para dispensar, hasta el 31.12.2023, la emisión de factura para atribución de crédito fiscal referente a la anticipación del impuesto, de la que trata el artículo 46, § 4°, del Libro I del RICMS/RS, por contribuyentes que utilizan el Registro fiscal digital (EFD ICMS/IPI). A partir del 01.01.2024, queda vetada la emisión de la Factura para este propósito, debiendo registrarse el valor del impuesto directamente en los Registros E111 y E113 de la EFD (mostraremos en el ítem "Dispensa - e-Fact para Atribución de Crédito fiscal Resolución RE nº 41/2023")

02. PROCEDIMIENTO PARA UTILIZACIÓN

Resolución normativa 41/2023 RICMS/RS

Cliente del Estado do Rio Grande do Sul a partir de 06/2023 no tendrá más obligatoriedad en la emisión de documento fiscal referente a la atribución de crédito fiscal en operaciones con anticipación de ICMS. Y a partir de 2024 está vetada la emisión de estos documentos. Sin embargo, es necesario vincular el valor de estas facturas de entrada e informar al Fisco para control de esta atribución de crédito. Para ello, fue definida la generación del registro C197 y del registro E111 en estos documentos de entrada en los cuales existe el cálculo de anticipación de ICMS, en la entrada del documento. También fue definida la generación del registro E111 en el mes subsiguiente con el detalle de todo el débito anticipado en el mes anterior, para que sea atribuido como crédito en este momento.

Para solución de este requisito, se desarrolló una mejora para efectuar la lectura de los registros de ICMS de la tabla CDA (Registros documento fiscal), referente al período anterior y devolver informaciones para el cálculo en la rutina de SPED FISCAL.

Se creó el parámetro MV_IN4123 que debe contener los códigos "DE/A" de los registros de ICMS, siendo el primero, por ejemplo, el código "RS001503" para la lectura de los registros del período anterior, y el segundo "RS021401" para el registro de ajuste del crédito en el período de cálculo.


  1. Factura de anticipación de ICMS
  2. Reflejo del cálculo de ICMS mes actual con registro de Anticipación con RS001503

  3. Cálculo de ICMS mes subsiguiente con registro de Anticipación con RS021401 referente al registro RS001503


  4. Informe de verificación de facturas de anticipación




  5. Generación de EFD ICMS IPI


03. INFORMACIONES TÉCNICAS


Actualización del compatibilizador


SX6 - Parametro 

Nombre de la variable

MV_IN4123

Tipo

Carácter

Descripción

Códigos DE/A de los registros de cálculo del ICMS del período anterior para IN-41/2023 ICMS de RS.  En formato Json Array.

Valor estándar

{"RS001503":"RS021401"}

Formato

999

Título

Ítem XML

Descripción

Ítem XML

Utilizado

Sí

Obligatorio

No

Browse

No

Contexto

Virtual

Propiedad




04. ASUNTOS RELACIONADOS