Interface Contábil e Relatórios (Interface - Créditos)

CONTEÚDO

1. Visão Geral
2. Novas Palavras Contábeis
3. Comportamento do Fluxo de Operação
   
   1. Entrada de Operação
   2. Renegociação
   3. Reestruturação
4. Relatórios Alterados
5. Parametrização Relacionada

01. VISÃO GERAL

Ajustes na geração da interface de saída Contábil (CONTABIL) do módulo Credimaster para retornar as novas palavras criadas em atendimento às novas informações da IFRS9.

02. NOVAS PALAVRAS CONTÁBEIS

Detalhamento das novas Palavras:

• Custos de Transação: comportará o valor de custos de transação na entrada da operação similar a palavras juros no layout OPERACAO [CUSTOS_TRASACAO, @N18,2];
• Despesas de Transação: comportará o valor de despesas de transação na entrada da operação similar a palavras juros no layout OPERACAO [DESPESAS_TRANSACAO, @N18,2];
• Custo de Transação Apropriada: comportará a apropriação diária a exemplo como já tratado hoje em juros apropriados no layout APROPRIACAO [CUSTOTRANS_APROPRIADOS, @N18,2];
• Despesa de Transação Apropriada: comportará a apropriação diária a exemplo como já tratado hoje em juros apropriados no layout APROPRIACAO [DESPESATRANS_APROPRIADOS, @N18,2];
• Custo de Transação a Apropriar: comportará o valor que falta apropriar, a exemplo como já tratado hoje em juros a apropriar no layout APROPRIACAO [CUSTOTRANS_A_APROP, @N18,2];
• Despesa de Transação a Apropriar: comportará o valor que falta apropriar, a exemplo como já tratado hoje em juros a apropriar no layout APROPRIACAO [DESPESATRANS_A_APROP, @N18,2];
• Resultado da Reestruturação: comportará o resultado da reestruturação valor pode ser positivo ou negativo, a exemplo como já tratado hoje em cm_apropriada [RESULTADO_REESTR, @N18,2 e est cm apropriada @N18,2].

Detalhamento das novas palavras de reversão

• Estorno Custos de Transação: reverterá o valor de custos de transação na entrada da operação no layout OPERACAO [EST_CUSTO_TRANSACAO];
• Estorno Despesas de Transação: reverterá o valor de despesas de transação na entrada da operação no layout OPERACAO [EST_DESP_TRANSACAO];
• Estorno Custo de Apropriado Dia: reverterá a apropriação diária no layout APROPRIACAO [EST_CTRANS_APROP];
• Estorno Despesa Apropriado Dia: reverterá a apropriação diária no layout APROPRIACAO [EST_DTRANS_APROP];
• Estorno Custo Transação a Apropriar: reverterá valor a apropriar no layout APROPRIACAO  [EST_CTRANS_A_APROP];
• Estorno Despesas Transação a Apropriar: reverterá valor a apropriar no layout APROPRIACAO  [EST_DTRANS_A_APROP];
• Resultado da Reestruturação: reverterá o resultado da reestruturação valor pode ser positivo ou negativo, a exemplo como já tratado hoje em cm_apropriada @N18,2 e est cm apropriada @N18,2 [EST_RESULT_REESTR];

02. COMPORTAMENTO DO FLUXO DA OPERAÇÃO

a. ENTRADA DE OPERAÇÃO

Entrada - Metodologia Diferenciada

Característica deste método em segregar juros e despesas adicionais, conforme a seguir.

• • Operador INCT do layout de OPERACAO deverá possibilitar contabilizar a inclusão da nova operação assim como já implementado, a mudança é possibilitar registrar de forma segregada custos/despesas de transação e os juros, a ponta pertinente aos juros já existe, restando criar as palavras para os valores lançados em Despesas Adicionais;

• • Operador APRO layout APROPRIACAO deverá seguir o mesmo formato da operação original, segregando os valores de juros e custo de transação cada qual em uma palavra distinta possibilitando assim segregar de forma analítica a contabilização; 

Entrada - Metodologia Pura

Característica deste método não prevê segregar juros e custos de transações no cálculo, porém requer a segregação na contabilização dos valores lançados em despesas adicionais e juros. 

• • Operador INCT do layout de OPERACAO deverá possibilitar contabilizar a inclusão da nova operação assim como já implementado, a alteração consiste que o valor de juros e despesas adicionais são calculados juntos, porém é necessária contabilizar de forma segregada, ou seja, as palavras "juros" já estão prontas e deve-se incluir nas palavras também os valores de custos de transação;

• • Operador APRO layout APROPRIACAO deverá seguir o mesmo formato da operação original, apropriando os valores de juros e custos de transação alocados em palavras distintas;

b. ENTRADA DE RENEGOCIAÇÃO

Renegociação - Metodologia Diferenciada

Característica deste método em segregar juros e despesas adicionais, conforme a seguir. 

• • Operador BXRENE do layout de MOVIMENTACAO: possibilitará a contabilização da baixa da operação que foi renegociada, assim como já implementado, a alteração consiste em criar palavra para possibilitar baixar o valor não contabilizado de custos/despesas de transação da operação original, a exemplo do tratamento dado aos juros através da palavra "juros a apropriar", a ponta pertinente aos juros, já existe, resta criar as palavras para os valores lançados em Despesas Adicionais;

• • Operador INRENE do layout de OPERACAO possibilitará contabilizar a inclusão da nova operação assim como já implementado, a mudança é possibilitar registrar de forma segregada custos/despesas de transação e os juros, a ponta pertinente aos juros já existe, resta criar as palavras para os valores lançados em Despesas Adicionais;

• • Operador APRO layout APROPRIACAO deverá seguir o mesmo formato da operação original, segregando os valores de juros e custo de transação cada qual em uma palavra distinta possibilitando assim segregar de forma analítica a contabilização; 

Renegociação - Metodologia Pura

Característica deste método não prevê segregar juros e custos de transações no cálculo, porém requer a segregação na contabilização dos valores lançados em despesas adicionais e juros. 

• • Operador BXRENE do layout de MOVIMENTACAO, possibilitará a contabilização da baixa da operação que foi renegociada, assim como já implementado, a alteração consiste em: (i) criar palavra possibilitar baixar o valor não contabilizado de custos/despesas de transação da operação original, ou seja, mesmo que o valor de juros e os valores de despesas adicionais são calculados juntos, na contabilizados preciso segregar os valores, assim, baixa por renegociação eu preciso lançar para o resultado todos valores de saldo pertinente ao que não foi apropriado do valor de custo de transação e dos juros; (ii) Os valores de juros e despesas adicionais são calculados juntos, e a  contabilização deve-se segregar as palavras de "juros" já existem, criar novas p/  os valores de custos e despesas de transação, ou seja, deve segregar a contabilização em palavras distintas;

• • Operador INRENE do layout de OPERACAO possibilitará contabilizar a inclusão da nova operação assim como já implementado, a alteração consiste que o valor de juros e despesas adicionais são calculados juntos, porém é necessária contabilizar de forma segregada, ou seja, as palavras "juros" já estão prontas deve-se incluir as palavras também os valores de custos de transação;

• • Operador APRO layout APROPRIACAO deverá seguir o mesmo formato da operação original, apropriando os valores de juros e custos de transação alocados em palavras distintas;

c. ENTRADA DE REESTRUTURAÇÃO

Renegociação - Metodologia Diferenciada

Característica do método em segregar juros e despesas adicionais, esta segregação dar-se-á apenas na inclusão, os valores lançados em despesas adicionais são reconhecidos "na cabeça" na reestruturação, como o IOF por exemplo. 

• • Operador BXREES do layout de MOVIMENTACAO, possibilitará a contabilização da baixa da operação que foi reestruturada, assim como já implementado na renegociação, ou seja deve gravar "TODOS" os campos da movimentação BXRENE, a mudança consiste em criar palavras para possibilitar baixar os valores não contabilizados de tac/custos/despesas de transação, a exemplo do tratamento dado aos juros através da palavra "juros a apropriar", onde a ponta pertinente aos juros já existe, resta criar as palavras para os valores lançados em TAC e Despesas Adicionais (CUSTOTRANS_A_APROP e DESPESATRANS_A_APROP). Será necessário criar também novas palavras para alocar os valores dos resultados das reestruturações (Composição do campo Valor ATUAL Financeiro (operação baixada) -Valor CTB Bruto (operação baixada);

OBS.: Este dado pode gerar um valor positivo ou negativo, assim será incluído tratamento similar ao atribuído em "CM APROPIADA" e "EST CM APROPRIADA", ou seja, em caso de valor positivo (RESULTADO_REESTR), e em caso de valor negativo (EST_RESULT_REESTR)

• • Operador INREES do layout de OPERACAO possibilitará contabilizar a inclusão da nova operação assim como já implementado, ou seja, deve gravar TODOS os campos já implementados na movimentação INRENE, no caso de reestruturação, devido ao formato de cálculo/apuração do valor contábil bruto, em trazer a valor presente pela taxa da operação original, desta forma deverá realizar o cálculo/registro de forma segregada dos custos/despesas de transação e os juros, assim, a ponta pertinente aos juros já existe, resta adequar/incluir as palavras para incluir tratamento dos valores lançados em TAC/Despesas Adicionais; Será necessário criar também novas palavras para alocar os valores dos resultados das reestruturações Valor ATUAL Financeiro (operação reestruturada) - (Composição do campo Valor CTB Bruto (operação reestruturada);

OBS.: Este campo/dado pode gerar um valor positivo ou negativo, assim devemos incluir tratamento similar ao atribuído em "CM APROPIADA" e "EST CM APROPRIADA", ou seja, em caso de valor positivo (RESULTADO_REESTR), e em caso de valor negativo (EST_RESULT_REESTR).

• • Operador APRO layout APROPRIACAO deverá seguir o mesmo formato da operação normal apropriando os valores de juros conforme configuração da carteira, já os valores de custo/despesas de transação são reconhecidos na "cabeça" contabilizando com resultado, ou seja, não há accrual diário;

IMPORTANTE: Em caso de reestruturação de mais de uma operação o valor a ser apurado no item (Resultado da Reestruturação), explanado acima, deverá considerar em sua operação aritmética, o BXREES deve considerar o valor contábil bruto e valor atual financeiro de todas as operações envolvidas na movimentação em questão, além dos valores não apropriados CUSTOTRANS_A_APROP  DESPESATRANS_A_APROP de todas operações envolvidas;

Renegociação - Metodologia Pura

Característica deste método não prevê segregar juros e custos de transações em fase de cálculo, na contabilização será necessário realizar a segregação do valor lançado em despesas adicionais e contabilizar em contas distintas dos juros, assim, esta segregação dar-se-á apenas na inclusão, os valores lançados em despesas adicionais são reconhecidos "na cabeça" na reestruturação, como o IOF por exemplo.

• • Operador BXREES do layout de MOVIMENTACAO, deve possibilitar a contabilização da baixa da operação que foi reestruturada, assim como já implementado na renegociação, ou seja deve gravar "TODOS" os campos da movimentação BXRENE, a mudança consiste em: (i) criar palavra possibilitar baixar os valores não contabilizado de custos/despesas de transação da operação original, ou seja, mesmo que o valor de juros e os valores de despesas adicionais são calculados juntos, na contabilizados preciso segregar os valores, assim, baixa por reestruturação é preciso baixar todos valores de saldo pertinente ao que não foi apropriado do valor de custo de transação; (ii) Os valores de juros e despesas adicionais são calculados juntos, e na  contabilização deve-se segregar, as palavras de "juros"  já existem, resta criar as palavras para os valores lançados em TAC e Despesas Adicionais (CUSTOTRANS_A_APROP e DESPESATRANS_A_APROP). Será necessário criar também novas palavras para alocar os valores dos resultados das reestruturações (Composição do campo Valor ATUAL Financeiro (operação baixada) -Valor CTB Bruto (operação baixada);

OBS.: Este campo/dado pode gerar um valor positivo ou negativo, assim devemos incluir tratamento similar ao atribuído em "CM APROPIADA" e "EST CM APROPRIADA", ou seja, em caso de valor positivo (RESULTADO_REESTR), e em caso de valor negativo (EST_RESULT_REESTR)

• • Operador INREES do layout de OPERACAO possibilitará contabilizar a inclusão da nova operação assim como já implementado entrada e na renegociação, a mudança é o valor de juros e despesas adicionais são calculados juntos, e deve-se contabilizar em palavras distintas juros e os valores de custos de transação. IMPORTANTE - Será necessário criar também novas palavras para alocar os valores dos resultados das reestruturações Valor ATUAL Financeiro (operação reestruturada) - (Composição do campo Valor CTB Bruto (operação reestruturada);

OBS.: Este dado pode gerar um valor positivo ou negativo, assim devemos incluir tratamento similar ao atribuído em "CM APROPIADA" e "EST CM APROPRIADA", ou seja, em caso de valor positivo (RESULTADO_REESTR), e em caso de valor negativo (EST_RESULT_REESTR);

OBS.: Em caso de reestruturação de mais de uma operação o valor a ser apurado no item anterior (Resultado da Reestruturação), explanado acima, deve considerar em sua operação aritmética, o valor contábil bruto de todas as operações envolvidas na movimentação em questão;

• • Operador APRO layout APROPRIACAO deverá seguir o mesmo formato da operação normal apropriando diariamente os valores de juros, já os valores de custo/despesas de transação são reconhecidos na "cabeça" como resultado da reestruturação, e desta forma não há accrual diário;

03. RELATÓRIOS ALTERADOS

Ajustes na consulta do relatório Saldo Diário Contábil (SD_DIA_OPE_CTB) no módulo Credimaster para exibir o saldo contábil atualizado da operação e apropriação diária apurados pela curva contábil conforme a metodologia configurada no parâmetro organizacional da Empresa para Diferenciada ou Pura.

Metodologia Pura

Para a instituição que optar pela Metodologia Pura, não haverá alteração na consulta atual porque as operações serão calculadas pelo saldo da curva contábil.

Metodologia Diferenciada

O sistema irá retornar os campos calculados após o fechamento de dia considerando os novos campos previstos para os cálculos da curva contábil. 

O cálculo da curva financeira não será impactado e já é exibido no Relatório de Saldo Diário Competência do módulo Credimaster.

Detalhamento dos campos no primeiro fechamento de dia após entrada da operação:

• Receitas Dia: não há cálculo de receitas dia no primeiro fechamento de dia da operação.
• Juros: retorno do campo jur_ctb da tabela T402COCG, resultado da soma dos valores de juros calculados + valor total das receitas transação + valor total da tac (jur_ctb + vr_tac + vr_tot).
• Saldo Devedor: retorno do campo sd_dev_ctb_d0 da tabela T402COCG, resultado da soma do valor do saldo devedor d0 + valor total das receitas transação + valor total da tac (sd_dev_ctb_d0 + vr_tac + vr_tot).

Detalhamento dos campos a partir do segundo fechamento de dia após entrada da operação:

• Receitas Dia: retorno do campo rec_dia da tabela T402COCG, resultado da soma do juro dia, valor apropriado da tac dia, valor apropriado da receita dia e valor apropriado da despesa dia (vr_jur_dd + vr_tac_apr_dd + vr_des_apr_dd + vr_rec_apr_dd).
• Juros: retorno do campo jur_ctb da tabela T402COCG, resultado da soma do juro calculado do dia anterior, valor total dos custos de transação e valor total da tac (jur_ctb + vr_tac + vr_tot).
• Saldo Devedor: retorno do campo sd_dev_ctb_d0 da tabela T402COCG, resultado da soma do valor do saldo devedor d0 do dia anterior e juros do dia atual (sd_dev_ctb_d0 + jur_ctb).
• Saldo Dia: retorno do campo sd_atl_ctb_d0 da Tabela T402COGC, resultado da soma valor principal, valor dos juros dia, valor da tac apropriado dia, valor da receita apropriada dia e valor da despesa apropriada dia (vr_pcp + rec_dia + vr_tac_apr_dd + vr_des_apr_dd + vr_rec_apr_dd).

Exemplo de cálculo e planilha com as fórmulas dos campos, demais campos não sofrem alteração.

04. PARAMETRIZAÇÃO RELACIONADA