Dimensa Core Banking

Árvore de páginas

Versões comparadas

Versão antiga 34

changes.mady.by.user Aline Kaufmann Prudente

Gravado em

comparado com

Nova versão 39

changes.mady.by.user Margerya Maria Dias da Silva Dittrich

Gravado em

Chave

  • Esta linha foi adicionada.
  • Esta linha foi removida.
  • A formatação mudou.

Image Modified

CONTEÚDO

  1. Visão Geral
  2. Histórico de Alterações
  3. Novas Funcionalidades e Alterações

01. VISÃO GERAL

IFRS 9 é a norma internacional que substitui as diretrizes IAS 39 e é aplicada a reportes desde de janeiro de 2018. A norma introduziu novas exigências para medir a deterioração de ativos financeiros, além de um modelo de classificação e mensuração e uma abordagem modificada para hedge accounting. Visando adequação à norma internacional, a resolução nº 4966, de novembro de 2021, do Banco Central do Brasil, dispõe sobre os conceitos e os critérios contábeis aplicáveis a instrumentos financeiros, bem como para a designação e o reconhecimento das relações de proteção pelas instituições financeiras e demais instituições autorizadas. Essa resolução entrará em vigor parcialmente em janeiro de 2025 e integralmente, em janeiro de 2027.

...

SistemaVersão
Credimaster Web VIDJCF_6.1.0.0

Credito Service VI

DJSCF_6.1.0.0
Credimaster (Versão PB)CF_2.37.0
Crédito Efetivação Service (SB) JSBCREDEF_1.4.0
Crédito Efetivação (SPA)DSPACFEF_6.0.0.0

02. HISTÓRICO DE ALTERAÇÕES

Entregas do Créditos relacionadas ao IFRS9

DataVersãoDescrição das Alterações

 

JSBCREDEF_1.3.0, JSCF_4.18.0, JCF_5.17.0, CF_2.36.0
  • Ativo Problemático, Stop Accrual e Estágio:
    • Parametrização necessárias para as funcionalidades de ativo problemático (Parâmetros Globais, Modalidade).
    • Inclusão de novo tipo de lote para marcação de ativo problemático.
    • Tratamentos para stop accrual quando houver marcação de ativo problemático, assim como tratamentos de cura quando houver desmarcação.
    • Possibilidade de efetivação automática para o novos lote adicionado.
  • Estágios da Operação:
    • Inclusão de novo tipo de lote para alocação de estágio da operação.
    • Alocação de estágio na entrada da operação.
    • Possibilidade de parametrização do estágio inicial.
    • Arrasto das operações quando houver marcação de ativo problemático.
  • Custos de Transação:
    • Parametrização necessária para cálculo e adequação de parâmetros na modalidade.

 

JSBCREDEF_1.4.0, DJSCF_6.1.0.0, DJCF_6.1.0.0, CF_2.37.0, DSPACFEF_6.0.0.0

View file
nameDIMENSA - IRFS9 CORE - SEGUNDA ENTREGA.pdf
height250

  • Ativo Problemático, Stop Accrual e Estágios:
    • Arrasto das operações quando houver marcação de ativo problemático (por lote, por atraso automático, por reestruturação).
  • Custos de Transação:
    • Alterações na tela e serviço da entrada de operação para inclusão dos custos de transação (seleção e valores calculados).
    • Cálculo e tratamento de apropriação nos custos de transação da operação no fechamento.
    • Alterações na geração do arquivo contábil. 
  • Taxa Efetiva de Juros:
    • Cálculo da taxa efetiva de juros na entrada da operação
    • Utilização da taxa efetiva de juros no cálculo contábil segundo a metodologia.
  • Renegociação e Reestruturação:
    • Alterações na tela de renegociação do operações de crédito para contemplar a reestruturação. 
    • Criação de novo tipo de lote para reestruturação.
    • Tratamentos no cálculo contábil de operações renegociadas e reestruturadas. 
  • Cadoc 3040:
    • Adição de campos e tratamentos na interface 3040 destinado ao módulo Rating.
  • Interface Contábil:
    • Adição de novas palavras contábeis e fluxos.

prevista

JSBCREDEF_1.5.0, DJSCF_6.2.0.0, DJCF_6.2.0.0, CF_2.3837.020, DSPACFEF_6.1.0.0
  • Classificação de Ativos:
    • Parametrização necessárias para as funcionalidades de classificação de ativos (Parâmetros Globais, Modalidade).
    • Possibilidade de parametrização da classificação contábil inicial.
    • Tratamentos a respeito do Valor Justo da operação.
    • Inclusão de novo tipo de lote para reclassificação de ativos.
  • Reconhecimento de Perdas:
    • Tratamentos para registro dos valores de perdas reconhecidas nos cenários de reestruturação e liquidação total da operação.
    • Inclusão de histórico para informe na interface do cadoc 3040.
  • Integrações:
    • Serviços de consulta para acompanhamento e tomada de decisão

03. NOVAS FUNCIONALIDADES E ALTERAÇÕES

Segue abaixo cada funcionalidade detalhada separadamente e uma ilustração macro das alterações e o que esta sendo incluído no sistema. 

...

  • Ativo Problemático e Stop Accrual
    • O IFRS 9 define um "Ativo Problemático" como um ativo financeiro que está sujeito a deterioração do crédito desde sua originação ou reconhecimento inicial, mas que ainda não atingiu o estágio de inadimplência total. É importante monitorar e avaliar adequadamente os ativos problemáticos, pois eles podem representar um risco significativo para a instituição financeira. O reconhecimento e a mensuração das perdas esperadas associadas a esses ativos são parte fundamental do gerenciamento de risco de crédito conforme exigido pelo IFRS 9.
  • Estágios da Operação
    • Introduzido o conceito de "Estágio da Operação" como parte do modelo de perdas esperadas de crédito (Expected Credit Losses - ECL). O Estágio da Operação refere-se ao estágio em que um ativo financeiro se encontra em relação aos eventos de crédito que impactam suas perdas esperadas. O conceito de Estágio visa fornecer um modelo mais proativo e antecipatório para o reconhecimento de perdas esperadas de crédito, permitindo que as entidades avaliem e provisionem adequadamente para os riscos de crédito associados aos seus ativos financeiros.
  • Custos de Transação
    • Os custos de transação são os custos incorridos pela entidade na aquisição, emissão ou disposição de um ativo financeiro ou passivo financeiro. e devem ser considerados na determinação do valor inicial de um ativo financeiro e adicionados ao valor nominal ou ao preço de compra do ativo, conforme aplicável. Esses custos afetam o cálculo do custo amortizado e podem influenciar o reconhecimento de ganhos ou perdas na venda ou liquidação do ativo financeiro ao longo do tempo.
  • Taxa Efetiva de Juros
    • Segundo o IFRS 9 (Normas Internacionais de Relato Financeiro) e a Resolução 4966 do Banco Central do Brasil, a Taxa Efetiva de Juros é definida como a taxa que iguala o valor presente dos fluxos de caixa futuros contratualmente estabelecidos de um instrumento financeiro ao valor inicial líquido do empréstimo ou do investimento. Em outras palavras, é a taxa que desconta os fluxos de caixa futuros (como pagamentos de juros e principal) para igualar o valor presente desses fluxos ao valor inicial da operação financeira.
  • Renegociação e Reestruturação

    • A Resolução 4966 do Banco Central do Brasil trouxe algumas mudanças importantes em relação aos conceitos de renegociação e reestruturação de créditos, como mudanças na definição de Renegociação, classificação e procedimentos para Reestruturação e no registro contábil e divulgação de ambas. Essas mudanças foram implementadas para melhorar a gestão de risco de crédito e garantir uma abordagem mais consistente e transparente no tratamento de créditos com problemas financeiros, conforme as normas estabelecidas pelo Banco Central do Brasil.

  • CADOC 3040 (Interface - Créditos)
    • Mudanças no leiaute de saída das informações do CADOC 3040 do módulo CREDIMASTER para integração com o módulo RATING (Dimensa).
  • Interface Contábil e Relatórios (Interface - Créditos)
    • Ajustes na geração da Interface de Saída Contábil (CONTABIL) do módulo Credimaster e relatórios relacionados ao contábil.
  • Classificação de Ativos (ainda não implementado)
  • Reconhecimento de Perdas (ainda não implementado)Alterações CADOC 3040
  • Serviços Relacionados - REST
    • Lista de serviços criados e alterados devido as implementações do IFRS 9. Esses serviços são mencionados em suas respectivas páginas e estão detalhados separadamente para auxiliar no entendimento e utilização. 

...