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CONTEÚDO
- Visão Geral
- Exemplo de utilização
- Modelos de Demonstrações Financeiras
01. VISÃO GERAL
Conforme disposto no site do BACEN, devem ser remetidas em formato de dados abertos as seguintes demonstrações financeiras ao Banco Central do Brasil (BACEN):
- Balanço Patrimonial;
- Demonstração do Resultado;
- Demonstração do Resultado Abrangente;
- Demonstração dos Fluxos de Caixa;
- Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido;
- Demonstração dos Recursos de Consórcio Consolidada e;
- Demonstração de Variações nas Disponibilidades de Grupo Consolidada.
Links para consulta:
https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/controledocumentosif Controle de Remessa de Documentos
https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/dadosabertossfn Dados Abertos do Sistema Financeiro Nacional
Solução Contabilidade TOTVS Core Banking:
No sistema de Contabilidade as demonstrações financeiras atendidas estão cadastrados como:
- 9105 Balanço Patrimonial;
- 9200 Demonstração do Resultado (DRE);
- 9600 Demonstração do Resultado Abrangente (DRA);
- 9700 Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC);
- 9500 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL).
IMPORTANTE: A Demonstração dos Recursos de Consórcio Consolidada e a Demonstração de Variações nas Disponibilidades de Grupo Consolidada não são atendidas pela solução Contabilidade TOTVS Core Banking.
As demonstrações financeiras em forma de dados abertos serão remetidas, no formato JavaScript Object Notation (JSON), através de arquivos, dentre os quais serão atendidos:
- 9011 Demonstrações Financeiras Individuais;
- 9013 Demonstrações Financeiras Individuais Intermediárias;
- 9061 Demonstrações financeiras consolidadas semestrais e anuais do Conglomerado Prudencial.
A geração das demonstrações financeiras exige configuração prévia, sendo esta uma responsabilidade dos usuários do sistema contábil.
Existem dois formatos de envio das demonstrações financeiras: PDF e JSON. O sistema Contabilidade TOTVS Core Banking não tem controle sobre as informações remetidas no formato PDF, uma vez que o envio dos arquivos neste formato não ocorrerá através deste sistema. Portanto:
- As demonstrações financeiras encaminhadas na forma de dados abertos, no formato JSON, devem apresentar os mesmos dados que o arquivo em formato PDF remetido ao BACEN. É de responsabilidade do usuário a garantia de equivalência das informações nos dois formatos (PDF e JSON).
- Em caso de substituição de alguma demonstração financeira em formato PDF, deverá ser entregue um novo documento em dados abertos, contemplando todo o conjunto de informações exigidas, e com as mesmas informações constantes no arquivo com formato PDF. Este controle de substituição das informações no formato JSON, é de responsabilidade do usuário, caso seja necessário.
02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO
Acessar o sistema de Contabilidade TOTVS Core Banking:
Na próxima tela, informe usuário e senha de acesso.
Será demonstrada a tela de abrangência. Informar empresa, unidade e plano.
No menu >>Sistema de Contabilidade>>Planos>> Documentos Cosif cadastrar a configuração da demonstração financeira.
Segue exemplo do 9105 - Balanço Patrimonial:
Esse é um exemplo de uma única demonstração financeira. É necessário realizar a configuração de todas as demonstrações financeiras de envio obrigatório para a instituição.
Na mesma tela, após clicar em "Alterar" e posicionar o cursor na linha da conta analítica e clicar em "Associação de Contas" é possível vincular a(s) conta(s) contábil(eis) para as linhas configuradas:
Observação 1: Para configurar a Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido é necessário cadastrar as colunas como linhas para o arquivo JSON.
Observação 2: No caso do Balanço Patrimonial ao converter a tabela apresentada no PDF para JSON, observe que eventuais linhas como TOTAL deverão ser excluídas, e os valores totalizadores, incluídos na linha correspondente. Ex. os valores que originalmente apresentamos na linha "TOTAL DO ATIVO" deverão ser apresentados na linha "ATIVO", ou seja, não deve configurar o TOTAL DO ATIVO ou TOTAL do PASSIVO – os totais devem contar nas linhas ATIVO e PASSIVO, respectivamente.
Após a realizar a configuração da demonstração financeira, é necessário gerar o documento para visualização e conferência, em >>Sistema de Contabilidade>> Documentos>> BACEN:
Selecionar a demonstração financeira desejada, informar o "Mês/Ano" de geração e clicar em "Totalizar".
Para a geração do arquivo de dados abertos é necessário gerar todos os documentos em todos os períodos comparativos envolvidos naquela geração. Exemplo: 06/2018, 12/2018, 06/2019, 12/2019 e 06/2020 para Mês/Competência 06/2020.
Caso o documento já tenha sido gerado anteriormente, o sistema irá apresentar a mensagem "Este documento já existe para o Mês/Ano selecionado. Deseja excluí-lo?".
Caso seja selecionado "Sim", o sistema irá excluir o documento gerado anteriormente e irá gerar novamente o documento, ou seja, irá gerar novamente o documento e perderá TODAS as edições manuais realizadas anteriormente. Se selecionado "Não" o sistema irá listar o mesmo documento gerado anteriormente.
É possível gerar as demonstrações financeiras em valores de Reais, ou seja com as duas casas decimais ou em valor em milhares (valor dividido por mil e arredondado). Para gerar os valores em Reais deve ser desmarcada a opção "Valor em milhares". Para gerar em valores mil deve ser selecionada a opção "Valor em milhares" .
Caso você tenha escolhido a emissão do documento com a opção "Valor em milhares" marcada, o sistema habilitará a opção de edição de documentos para você ajustar o arredondamento dos valores manualmente. Essa edição será permitida somente no período do Mês/Ano selecionado. Caso queira editar os valores dos períodos comparativos, é necessário gerar o documento do período comparativo em questão. No o caso da opção "Valor em milhares" não estar marcada, não será possível realizar edição dos valores relacionados pelo sistema. Exceção para o balanço patrimonial, que permitirá a edição dos valores independente da opção marcada, em decorrência da abertura de curto e longo prazo. A demonstração de fluxo de caixa também pode ser editada para valores em reais.
A demonstração financeira deve ser gerada para todos os períodos comparativos, por exemplo:
Após a geração de todas as demonstrações financeiras configuradas, é possível gerar o arquivo de dados abertos, no formato JSON, no menu Documentos>> Demonstrações Financeiras.
Selecionar o "Documento", inserir o "Mês/Ano" e clicar em "Arquivo".
Assim como a(s) Demonstração(ões) Financeira(s), é possível gerar o arquivo com valores de milhares utilizando a opção "Gerar com valores em Milhares" ou gerar o arquivo com valores em Reais desmarcando a opção "Gerar com valores em Milhares".
No campo "Tipo de remessa" você deve selecionar "Inclusão" para novos arquivos ou "Substituição" caso o arquivo já tenha sido enviado ao BACEN anteriormente.
Para o documento 9011 e 9061 é possível gerar dos períodos de 06 ou 12 do ano. Já, o documento 9311 é possível gerar dos períodos de 03, 06, 09 ou 12 do ano.
Após clicar em "Arquivo" o sistema exibirá a mensagem abaixo:
O arquivo será gerado no diretório de configuração da empresa do menu Empresa>> Configurações Empresa>> Empresa:
O sistema gera o arquivo das demonstrações financeiras no diretório, conforme exemplo abaixo:
O arquivo com os dados abertos no formato JSON gerado pelo sistema deve ser enviado via Meio eletrônico pelo Sistema de Transferência de Arquivos (STA), conforme dados disponíveis no site do BACEN através do link: https://www.bcb.gov.br/acessoinformacao/sistematransferenciaarquivos.
A assinatura do arquivo de dados abertos não é realizada pela solução TOTVS, é necessário que a instituição utilize uma solução de terceiros.
03. MODELOS DE DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Na sequência são apresentados modelos (Exemplos) das demonstrações financeiras de dados abertos, disponibilizadas pelo site do BACEN e, também, disponibilizadas pelo nosso sistema nessa ordem.
Balanço Patrimonial
Demonstração do Resultado do Exercício
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
Demonstração do Resultado Abrangente
Não identifiquei exemplo no site do BACEN.
Demonstração dos Fluxos de Caixa
Obs. link com exemplos de PDFs estão disponíveis no site do BACEN no caminho e links abaixo:
Estabilidade Financeira> Sistema Financeiro Nacional> Sistemas e Informações ao BC> Controle de Remessa de Documentos (CRD)> Leiaute de documentos e base normativa
https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/leiautedocumentoscrd
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