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Câmbio é a relação de valores entre moedas para aquisição de bens. É a troca de mercadorias.
A variação cambial é a paridade entre os valores de uma e outra moeda. Quando uma empresa importa um produto, ela paga ao Banco Central em REAL, que por sua vez repassa os dólares ao fornecedor estrangeiro, de acordo com a cotação do dia. O inverso é feito na exportação. Neste caso o comprador lá de fora envia os dólares para o Banco Central que os recebe e de acordo com a cotação do dia, paga em REAL a empresa exportadora brasileira.
A rotina de variação cambial está disponível para todos os países, inclusive para o Brasil e tem como finalidade de ajustar o saldo das contas contábeis com lançamento na moeda corrente (01).
O sistema considera como base o saldo das contas e a taxa do indexador, calcula e ajusta o saldo das contas, gerando também um lançamento de ajuste na Tabela de Lançamentos Contábeis (CT2) e o respectivo ajuste na Tabela de Saldos (CT7/CQ0).
Exemplo do cálculo de variação cambial:
Saldo da conta X em moeda corrente | R$ 2.700,00 |
Saldo da conta X em moeda forte | U$ 1.000,00 |
Taxa de variação (Indexador) | 3,00 |
Variação cambial = Saldo moeda corrente – ( Saldo moeda forte * Taxa ) | 2.700,00 – ( 1.000,00 * 3 ) |
Variação cambial | R$ 300,00 |
Para efetuar a variação cambial pela
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rotina "Variação Cambial Mod. 2 (CTBA382)
| Dica |
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Para que os lançamentos sejam considerados na geração da variação cambial:
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Execução da rotina Variação Cambial Mod. 2
Preencha os parâmetros da rotina conforme indicações abaixo:
Lançamentos:
- Inclusão de lançamento manual ou via contabilização
- Se manual, deve-se informar a moeda fato db ou cr, pois este campo permite gerar informações na tabela CQB.
- No caso de contabilização é possivel, ja definir a moeda do FATO DB/CR, pois assim quando ocorrer a contabilização o campo será preenchido automaticamente nos lançamentos.
Execução da rotina de variação cambial Mod2
- Data referencia - até que data será considerada os movimentos referente a variação cambial
- data Data inicial - data que indica, a partir de qual periodo período será considerado os lançamentos para variação
- Moeda Inicial e final - moeda utilizada para a conversão
- Lançamento padrão utilizado na geração da geração da variação (É necessário a configuração e lançamento padrão especifico para a variação cambial modelo 2)
- Mostra lançamento - Se Indica se exibe o lançamento que será gerado
- Aglutina lançamento - Indica se os lançamentos serão aglutinados
- Conta inicial e final - Intervalo de contas consideradas na variação
- Numero de lote - Informar um numero para o lote de variação
- Descrição - descrição Descrição da variação executada
A variação é gerada com base no saldo da conta e de acordo com o critério de conversão configurado para a conta, no plano de contas.
Esses critérios poderão ser:
1 = Taxa diária
2 = Taxa Média
3 = Taxa Mensal
4 = Informada
5 = Não converte
Exemplo do calculo variação Mensal
Taxa do Mês | Cambio mês 3 = 3,75 Cambio mês 4 = 3,76 |
| Saldo da conta pela taxa | R$ 2.100,00 ÷ 3,75 = R$560,00 R$ 2.100,00 ÷ 3,76 = R$558,51 |
| Variação do |
| dólar | R$ 560,00 - R$ 558,51 = R$ 1,49 |
| Variação do real | R$1,49 x 3,76 = R$ 5,60 |
| A taxa 3,76 é a taxa do mês em que a rotina de variação foi executada | |
Exemplo Variação com a taxa diária
| Lançamentos e respectivas taxas do dia | 01/01 de R$10 a taxa de 3,20 = 3,13 02/01 de R$10 a taxa de 3,25 = 3,08 03/01 de R$10 a taxa de 3,30 = 3,03 |
| Dia e taxa da execução da rotina de Variação | 04/01 com taxa de 3,45 |
| Soma do saldo moeda 1 pela taxa do dia | R$30,00 ÷ 3,45 = 8,69 |
| Soma do saldo da moeda 2 | 3,13 + 3,08 + 3,03 = 9,24 |
| Variação dolar | R$9,24 - R$8,69 = 0,55 |
| Variação real | R$0,55 x 3,45 = 1,8975 |
A variação é gerada com base no saldo da conta e de acordo com o critério de conversão configurado para a conta, no plano de contas.
Esses critérios poderão ser:
1 = Taxa diária
2 = Taxa Média
3 = Taxa Mensal
4 = Informada
5 = Não converte
Para efetuar a variação cambial, é necessário observar os seguintes procedimentos:
- Moedas Contábeis
Verificar se existem outras moedas cadastradas.
Observar a regra de variação cambial
- Câmbio
Ter informado dentro do cadastro de cambio, todas as taxas diárias para conversão.
- Moedas x Calendários x Tipos de Saldo
- Plano de Contas
No Cadastro de Plano de Contas, informar, obrigatoriamente, a conta de variação monetária no campo CT1_CTVAM. As contas que não tiverem a "conta de variação" associada no cadastro, serão desconsideradas.
- Caso o critério de conversão da conta seja "Informado", a taxa de conversão deve ser preenchida na pergunta "Tx. Conversão Informada" e, nos Cadastros de Moedas ou Planos de Contas, o critério da moeda tem que estar preenchido com "4=Informado".
- Lançamento Padrão (livre para escolha do código 000 à 4zz) Inclusão
Para efetuar a variação
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monetária pela rotina "Variação monetária (CTBA380)"
Na janela de miscelânia miscelânea \Ajuste de Moeda\ Variação MonetariaMonetária, o sistema apresenta a tela com os parâmetros para serem inseridos. Caso não seja apresentado esta tela, Clique no botão "Parâmetros".
O sistema apresenta a tela com os parâmetros específicos da rotina.
Preencha-os conforme orientação do help de campo, observando os seguintes dados:
- Data de Apuração referência (Fecha de Referencia)
Informe a data de apuração para o cálculo da variação cambial. Serão considerados os saldos das contas até a data informada. - Número do Lote (Numero del Lote)
Informe o número do lote a partir do qual serão gravados os registros gerados por esta rotina. - Número do SubLote (numero del Sublote)
Informe o número do sublote a ser gravado no lançamento contábil. - Número do Documento (numero del documento)
Informe o número do documento a partir do qual serão gerados os lançamentos contábeis. - Cód. Histórico Padrão ( cód. Historial Padrão)
Informe o código do histórico padrão que será utilizado para gerar os lançamentos contábeis. - Da Conta ( De cuenta)
Informe a conta inicial a partir da qual será calculada a variação cambial. Caso queira utilizar todas as contas, este parâmetro deve ser deixado em branco. - Até a Conta (A Cuenta)
Informe a conta final até a qual se deseja calcular a variação monetária. Caso queira utilizar todas as contas, este campo deve ser preenchido com “ZZZZZZZZZ”. - Moeda Base (Moneda base)
Informe a moeda a ser considerada para o cálculo da variação cambial. - Tipo de Saldo (Tipo de Saldo)
Selecione qual tipo de saldo deverá ser utilizado para o cálculo da variação cambial. - Desmembra Lcto. (Desglosa asiento)
Indique se os lançamentos devem ser de:
Partida dobrada – desmembra = não
Débito/Crédito – desmembra = sim - Considera Critério (Considera Critério)
Indique se o critério utilizado será:Critério padrão adotado para moeda (indicado no Cadastro de Moedas);
Critério definido na conta contábil.
Será utilizado campo de critério de conversão de acordo com a condição normal da conta. Se o critério de conversão da conta for “Informado”, deve ser preenchida a taxa de conversão na pergunta “Taxa de Conversão Informada”. - Taxa de Conversão Informada (Tasa Taxa informada)Informe o valor da taxa a ser considerada na conversão de valores. Esta pergunta só será considerada para critério de conversão informado.
- Confirme a parametrização.
- O sistema retorna à tela descritiva da rotina.
- Confirme novamente.
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